一级建造师必过班经济讲义.doc

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1、建设工程经济精讲班第1讲讲义本节考点盘点1Z工程经济 1Z资金的时间价值本节考点盘点序号考点内容应试要求已考考点分布（分）备注2005年2006年2007年1资金的时间价值掌握212 2资金等值计算掌握332融合了考点33名义利率和有效利率熟悉111  利息的计算    1Z掌握利息的计算一、资金时间价值的概念资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。其实质是资金作为生产要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间的变化而产生增值。

2、影响资金时间价值的因素主要有：1.资金的使用时间。2.资金数量的大小3.资金投入和回收的特点4.资金周转的速度二、利息与利率的概念利息就是资金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度,用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。(一)利息在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。 (二)利率      利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,通常用百分数表示。   

3、用于表示计算利息的时间单位称为计息周期 利率的高低由以下因素决定。1.首先取决于社会平均利润率。在通常情况下,平均利润率是利率的最高界限。2.取决于借贷资本的供求情况。3.借出资本的风险。4.通货膨胀。5.借出资本的期限长短。 (三)利息的计算1.单利所谓单利是指在计算利息时,仅用最初本金来计算,而不计人先前计息周期中所累积增加的利息,即通常所说的"利不生利"的计息方法。其计算式如下:                             It＝P×i单式中:It—代表第t计息周期的利息额     P—代表本金   

4、   i单—计息周期单利利率   而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即:                            F=P＋In＝P(1＋n×i单)式中In代表n个计息周期所付或所收的单利总利息,即:               In＝P×i单×n在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系.   例：假如以单利方式借入1000元，年利率8%，四年末偿还，则各年利息和本利和如下表所示。                                    单利计算分析表     

5、        单位:元使用期年初款额年末利息年末本利和年末偿还110001000×8%=80108002108080116003116080124004124080132013202.复利所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。例：数据同上例，按复利计算，则各年利息和本利和如下表所示。                                          复利计算分析表            单位:元使用期年初款额年末利息年末本利和年

6、末偿还110001000×8%＝8010800210801080×8%＝86.41166.4031166.41166.4×8%＝93.3121259.712041259.7121259.712×8%＝100.7771360.4891360.489从两个例子可以看出，同一笔借款，在利率和计息周期均相同的情况下，用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。且本金越大、利率越高、计息周期越多时，两者差距就越大。 复利计算有间断复利和连续复利之分。按期(年、半年、季、月、周、日)计算复利的方法称为间断复利(即普通复利)按

7、瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采用间断复利。 （四)利息和利率在工程经济活动中的作用1.利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力2.利息促进投资者加强经济核算,节约使用资金3.利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆4.利息与利率是金融企业经营发展的重要条件 现金流量图的绘制1Z1O1012掌握现金流量图的绘制一、现金流量的概念   在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量其中:流出系统的资金称为现金流出,用符号(CO)t表示    流入系统的资金称为现金流入,用符号(CI)t表

8、示    现金流入与现金流出之差称为净现金流量,用符号(CI－CO)t表示。 二、现金流量图的绘制   现金流量的三要素： ①现金流量的大小(现金流量数额)②方向(现金流入或现金流出)③作用点(现金流量发生的时间点) 一次支付的终值和现值计算1Z掌握等值的计算不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。 一、一次