企业财务内控因素及完善对策.doc

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1、学无止境企业财务内控因素及完善对策一、企业财务内控涵义企业在经营管理的过程中，一定要对财务内控工作进行合理的开展。企业财务内控主要是对企业各个部门和资源的管理，促进企业内部各项工作的顺利展开。在企业财务内控工作中，财务管理人员需要严格遵守国家相关的法律法规，并且也要保证企业会计资料的真实性，避免违规事件的发生。所以，财务部门需要对企业的档案资料进行科学、合理的管理，与此同时，还需要有系统的采购制度，对企业各方面的工作都做到科学合理的管理。财务部门为了提高会计资料的真实性，必须加强会计资料的审核工作，避免错误的出现。企业财务内控工作在企业的发

2、展中有着重要的作用，可以结合企业发展的实际情况进行分析与管理，有效的提高企业的管理效率，促进企业更好的发展。企业加强财务内控工作，可以提高企业员工对财务内控工作的认知情况，对企业的资金与资源都可以合理充分的利用，最大程度的发挥管理的优势，促进企业各个方面工作的有效开展，同时也降低了企业发展过程中所要面临的风险。企业财务内控工作在一定程度上提高企业财务管理质量，提高企业的经济效益，为企业后续工作的有效展开提供了保障，充分发挥企业财务内控的职能。二、影响企业财务内控的相关因素3学海无涯学无止境1.固定资产管理不合理。企业财务内控主要有固定资产与

3、流动资产两大部分，固定资产管理在确保企业固定资产不发生流失方面发挥着重要作用，固定资产管理是企业财务内控工作的重要部分。随着管理体制的提高，企业在固定资产管理方面也取得了一定的成效，但是，在实际的管理过程中，还是存在一些问题。企业财务内控工作的开展不注重财务内控要点的分析与应用，使得固定资产管理工作不能有效的进行，往往会造成固定资产的流失，为企业带来一些不必要的损失。有些企业缺乏较为合理的企业固定资产核算体系，对固定资产实际情况缺乏了解，阻碍了管理工作的正常进行。在企业固定资产管理中还存在采购与建设不合理的情况，降低企业的管理水平，对企业固

4、定资产的保护并没有保障，使得企业的一些工作难以顺利开展，限制了企业的发展。2.全面预算控制不够合理。全面预算控制是企业财务内控工作的重点，也是企业各方面工作开展的基础。全面预算工作对企业财务内控的水平与质量有着很大的影响，并且也关系着企业的经济效益。但是，在企业财务内控工作中全面预算控制工作还是存在一些问题。企业在实际发展中，并没有较为完善的全面预算控制制度，使得工作质量存在不足。而且缺乏相应的执行力度，使得全面预算控制工作并没有真切落实，使得企业的预算并不能适应企业发展的要求。没有合理的全面预算控制制度，使得企业预算存在问题，没有严格的政

5、绩考核制度，降低了工作的质量与效率，严重影响了企业的发展，制约企业的资源分配。3.内部信息传递不够准确。企业财务内控的有效开展，要求企业内部信息的准确性，从而保证会计资料的真实性，内部信息传递工作是企业财务内控的关键。内部信息工作的要求是比较高，在实际操作过程中，由于各种因素的影响，存在很多的风险。首先，在信息采集方面，企业缺乏完善的系统，不能对信息进行科学准确的采集，使得信息从一开始就存在缺失或错误的现象。内部信息传递不够准确，导致企业决策和制度的制定缺乏相应的理论依据，使得工作的进行得不到合理的保障，对决策工作造成很大的影响。而且内部信

6、息传递不够准确，也降低了企业财务报告的真实性与可靠性，不能保证企业的发展。4.采购活动管理不够合理。在企业财务内控工作中，采购活动对其有很大的影响，采购活动影响着财务内控的规范性。采购活动管理不够合理，容易造成企业违规采购活动的发生，而且还会造成企业资源的严重流失，给企业的财务内控带来很大的问题。而且，采购活动的不合理，还会带来一个很大的问题，材料采购过多会造成堆积，不仅加大了企业的管理工作，同时也提高了企业的管理成本，最主要的是资金的积压，限制了资金的流动，对企业的资金链造成很大的影响，严重阻碍了企业的持续健康发展。三、企业财务内控完善对

7、策3学海无涯学无止境1.企业固定资产控制。企业固定资产的合理控制，减少企业固定资产的流失，为企业的资产在一定程度上提供保障。首先，需要对固定资产账面上的数量与实际上的数量进行核对，保证账面与实际相一致，提高财务资料的准确性。其次，要对固定资产进行合理的核算与折旧，减少固定资产的流失情况，并且加强对固定资产实际情况的了解，避免当企业的固定资产流失时，也不明情况，同时也避免了对企业固定资产不了解的情况，促进企业财务内控工作更好的开展。企业固定资产是存在一定风险的，一定要注意对资产的审核工作，并且要重点注意不合理资产的审核工作，减少固定资产控制中

8、的不合理情况，降低企业固定资产管理的风险，对资产有一个科学合理的管理。2.企业全面预算控制。企业全面预算控制需要加强对全面预算管理信息系统的使用，随着时代的发展，信息化在生活与工