公司财物盘点制度.docx

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1、中通建设股份有限公司财物盘点制度第一条为加强公司财物盘点工作，规范公司财物盘点程序，确保公司各项财产物资的安全和完整，制定本制度。第二条本制度是公司经营治理制度的重要组成部分，于公司的各个部门。第三条盘点范围：（一）存货，包括原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等；适用（二）固定资产；（三）其他财产，包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。第四条盘点方式：（一）年中、年终盘点：1．存货：由库管人员、具体负责部门人员会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。2．固定资产：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。3．其他财产：由财务部经理与出纳等实质保管人员共同盘

2、点。（二）月末盘点：每月末所有存货，由库管人员、经管部门及财务部实施全面清点一次。（三）月内抽点：由财务部会同经管部门，做随机抽样盘点。第五条盘点人员的指派与职责（一）盘点负责人：由总经理或总经理指派人员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理。（二）复盘人：由各部门主管或其指派人员担任，负责实际盘点工作的实施、督导。（三）盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。（四）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，并与盘点人核对，确认点计数量无误。（五）协点人：由经管部门指定，负责盘点过程中的料品搬运及整理工作。（六）监点人：由办公室指派人员担任。第六条盘点前预备事项

3、（一）盘点编组：由财务部主管于每次盘点前，事先按照盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后实施。（二）库管人员、经管部门将预备盘点用具，财务部预备相关盘点表格。1．存货的堆放，应摆放整齐、分类排列，并置标示牌。2．现金、有价证券及租赁契约，应按类不整理并列清单。3．各项账产卡依编号顺序，事先预备妥当，以备盘点。4．各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因专门缘故，无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如缴库单等填制“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部门以备核对和盘点。（三）盘点期间已验收但未办妥入账手续的物料，应

4、另行存放，并予以标示。第七条年中（终）全面盘点（一）财务部应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门参与盘点人召开盘点协调会，拟订盘点打算表，通知各有关部门，限期做好盘点预备工作并参与盘点。（二）盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流淌，以利于盘点顺利进行。（三）年中、年终盘点，原则上应采纳全面盘点方式，如确因专门缘故无法全盘时，应报经总经理批准后，采纳适宜的方式。（四）盘点应尽量采纳精确的计算器具，幸免用主观的目测方式，每项财物数量，应认真确定，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，每一项目核对一次，经查无误后除在该表

5、上双方签名确认外，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必须重点查核；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经营部门自存，第二联送财务部，计算确定盘盈（盘亏）金额。第八条不定期抽点（一）由财务部视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财物抽点通知单”，报总经理批准后办理。（二）抽点日期及抽点项目，不应事先通知相关经管部门。（三）盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整至盘点前的实际账面结存数。（四）不定期抽点，应填列“盘存表”。第九条盘点报告（一）财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，经经管部门填列差

6、异缘故讲明及处理意见后，由财务部汇总转呈总经理批复，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第二联财务部自存做为账项调整的依据。（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。（三）盘盈、盘亏金额，平常记入待处理科目，年终时应查清缘故及时处理，并将处理的净收益（或净损失）转入营业外收入（或营业外支出）等科目。第十条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部主管人员或其指派人员（会点人员）与出纳及其他经管人员共同盘点外；平常，财务部应至少

7、每月抽盘一次。（二）现金及票据的盘点，应于上班正式营业前或下班结账后办理。（三）盘点时由会点人员与经管人员共同盘点。