企业营运资金管理研究论文

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1、企业营运资金管理研究毕业论文目录前言1第1章导论21.1研究背景21.2研究意义21.2.1理论意义21.2.2实践意义31.3研究目的和研究内容31.4文献综述31.4.1国外营运资金管理研究回顾31.4.2国内营运资金管理研究回顾51.5本文的创新点与不足6第2章企业营运资金管理概述72.1营运资金的概念72.2营运资金管理的概念72.3营运资金管理的内容72.3.1现金管理82.3.2短期有价证券投资管理82.3.3应收账款管理82.3.4存货管理82.3.5流动负债管理92.4营运资金管理的原则9232.4.1保证合理的资金需求92.4.2提高资金使用效率92.4.3节约资金使用成

2、本92.4.4保持足够的短期偿债能力92.5营运资金管理的目标102.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营102.5.2提高获利能力，实现资金的增值10第3章我国企业营运资金管理的现状及存在的问题113.1我国企业营运资金管理的现状113.2我国企业营运资金管理存在的问题113.2.1营运资金不足，融资渠道有限113.2.2营运资金运营效率低123.2.3信贷资金比重较大123.2.4营运资金管理薄弱，控制不严133.2.5缺乏有效的管理绩效评价14第4章关于改善我国营运资金管理问题的建议154.1拓宽融资渠道，增强融资能力154.1.1优化资本结构，提高企业自身融资能力154.1.2

3、尽量使企业融资渠道多元化154.1.3了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式164.2转变经营观念，强化企业内部管理164.3将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程164.3.1加强现金管理，提高资金的使用效率164.3.2加强存货管理，建立有效的存货管理方法174.3.3加强应收账款的控制和管理174.3.4充分而合理的利用商业信用184.4强化“零营运资金管理”的意识184.5建立新的营运资金管理业绩评价体系194.6加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量1923结论20致谢21参考文献22第1章导论1.1研究背景营运资金就像是一个企业体内的“血脉”，营运资金运转不正常，

4、直接影响着企业各部分的运转。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。几年前美国爆发的金融危机，波及到了全球的经济发展，很多企业因为资金链断裂而破产，这让很多企业管理者意识到营运资金管理的重要性。从国际环境看，国际金融危机还在发展，一些国家主权债务危机短期难以解决，国际金融市场持续动荡，市场信心普遍动摇，大宗原材料价格起伏跌宕。从国内来看，为了应对金融危机，货币发行量大于市场需求量，引发通货膨胀，物价持续上涨。而国际能源价格的上涨也导致了企业生产成本增加，使国内的一些中小企业经营困难增多，部分行业产能过剩凸显，能源消费总

5、量过快，增加了企业资金需求量。这些都会引起企业资金不足，周转困难。此外，我国金融体制改革还没完成，资本市场也不完善，企业融资渠道狭窄，进一步限制了获取资金的途径。而营运资金又属于短期的概念，与企业日常收支息息相关，若是没处理好企业的营运资金管理，小则可能公司获利下降，增加经营风险；大则可能因短期资金周转不灵，发生破产倒闭的厄运。23此外，在营运资金管理理论的研究上，我国也已经落后较多，而且国外企业也一直比较重视对于营运资金的管理，通常财务经理会把大半的时间用来管理营运资金，不断创新管理的方式，紧跟经济进步的步伐。所以，我国企业也应该重视营运资金的管理，在强调整体财务管理的同时，也应该更加注

6、重如何更有效的进行营运资金管理。1.2研究意义1.2.1理论意义本文的研究能够给企业加强营运资金管理提供理论支撑。营运资金管理是一个越来越受重视的领域，在企业财务管理中也一直占据着不可或缺的位置。国内外学者对营运资金管理的研究也有很多，指导了营运资金管理的实际运用。无论是什么实践方法必须要有一定的理论作为支撑。而我国对于营运资金管理的研究还不够成熟，相比较西方国家还比较落后，大多数都是跟着西方国家的脚步走。本文以国内外的研究成果为起点，提出关于营运资金管理的研究方向和方法，阐述了营运资金管理的重要理论方法，支持以后的研究。1.2.2实践意义本文的研究在实践上旨在给企业的营运资金管理提供借鉴

7、和指导，引起企业管理者更多的重视。在企业竞争日趋激烈的当前社会，营运资金的管理成为制约企业发展的主要因素，因此，企业应加强对营运资金的管理力度。而我国对于营运资金管理的重视程度还不够，管理绩效水平低，不能适应当今社会的发展。很多企业在管理方法上也不符合自身的实际情况，导致管理的失效。本文通过对营运资金管理方法的研究，直接与企业实际问题相结合，对症下药，旨在提高管理的效率。1.3研究目的和研究内容本文通过对营运资金管理的研