浅析商业银行不良资产重组问题分析论文

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1、浅析商业银行不良资产重组问题分析毕业论文目录摘要IAbstractII前言1第一章我国商业银行不良资产产生背景和现状11.1商业银行不良资产的概念11.2我国商业银行不良资产历史背景11.3我国商业银行不良资产现状2第二章我国商业银行不良资产成因分析22.1从体制方面看22.2从政府方面看22.3从企业方面看32.4从银行方面看42.5从法律法规方面看42.6从社会信用观念看4第三章我国商业银行不良资产的特点53.1不良资产数额巨大,不良贷款比重相对较高53.2我国银行不良资产产生的原因复杂53.

2、3利益关系特殊53.4不良资产类型特殊性5第四章商业银行不良资产重组的难点64.1场不完善制约了银行不良资产重组的规模和空间64.2专业人才匾乏，手段落后，影响了不良资产重组的成效64.3法律法规不健全妨碍了银行不良资产重组的顺利进行64.4政策措施不配套使银行不良资产重组工作困难重重7ii4.5政府的不适当干预，使银行不良资产重组的行为容易偏离市场最大化原则7第五章我国商业银行不良资产重组的策略85.1核实真相，揭示风险。85.2政府参与，减轻负担。85.3整合资源，集中处置。85.4分清责任，

3、限期清收。95.5债权置换，激活资产。95.6金融系统内部要尽快建立和健全多层次、全方位的风险管理体系。95.7政策扶持，增加收益。105.8学习借鉴外国处置不良资产的成功经验105.9不良资产证券化。106.0要整顿和建立社会信用10结论12参考文献13致谢15ii商业银行不良资产重组问题分析前言近年来国际金融市场上金融风潮此起彼伏，突发性金融危机层出不穷，尤其是2007年－2009年环球金融危机的爆发给人们敲了警钟，即使多国中央银行多次向金融市场注入巨额资金，也无法阻止这场金融危机的爆发。在我

4、国规模巨大的银行资产中，大量不良资产的存在已隐含了银行信用风险，对我国经济的稳定发展已构成潜在威胁。因此，对我国商业银行不良资产的研究很有必要。第一章我国商业银行不良资产产生背景和现状1.1商业银行不良资产的概念商业银行不良资产是指处于非良好经营状态的，不能及时给商业银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。大量的银行不良资产不仅会加剧我国银行系统自身的风险，还困扰着我国金融与经济的正常运行。因此，银行不良资产成为人们关注的焦点。首先要指出的是理论界和实际部门除了频繁使用“不良资产”这一词汇

5、以外，还较多地使用了“不良债权”、“不良贷款”两个词，从理论上讲，三者是具有不同理论内涵的范畴。但就我国金融现实考察，商业银行资产结构比较单一，贷款所占比重很大，所以不良资产主要是指不良贷款，在某种程度上，两者基本上是等价关系。因此，本文的不良资产主要是指不良贷款。不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商　业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国自２００２年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款　的风险程度，将银行信贷资产

6、分为五类：正常、关注、次级、可　疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。　1.2我国商业银行不良资产历史背景由我国经济发展阶段和我国特有国情所决定，银行在我国经济发展的进程中扮演了一个特殊的角色我国的银行体系脱胎于计划经济时期的“大一统”13商业银行不良资产重组问题分析银行体制，从１９５３年到１９７９年，只有中国人民银行一家银行，既是中央银行，又是商业银行。从１９７９年到１９８４年，工农中建四大国有银行先后恢复或成立，但只是作为国家专业银行而存在，仍然是行政机构，不具有商业性。直到１９９７

7、年１１月，中国召开了建国以来最高规格的全国金融工作会议，国有银行的商业化改革方向才正式确立，强调国有银行的商业性，要求弱化行政对银行经营的干预。然而，长期的政策干预，大量政策性贷款的存在，使得商业银行在计划经济时期和改革之初背上的沉重包袱难以卸下，作为我国银行业主体的国有商业银行不仅其不良贷款额占我国银行总不良贷款额的约８０％，而且其不良贷款率也最高，面临的不良贷款问题最严峻，已成为我国金融体系稳定运行的主要隐患。1.3我国商业银行不良资产现状从1999年开始中国政府采取措施剥离了四大商业银行近万

8、亿元不良资产自2002年以来国内主要商业银行（即4大国有银行和其他12家股份制商业银行）的不良贷款余额和比率一直呈下降趋势其中2003年比2002年不良贷款余额和比率分别下降1750亿元和5.7%2004年比2003年分别下降3946亿元和4.5%据中国银监会2005年三季度末贷款五级分类统计数据显示2005年9月末我国境内全部商业银行不良贷款余额和不良贷款率分别比年初下降5501.8亿元和4.28%商业银行贷款质量持续看好不良贷款余额和比率继续呈现“双降”其中由于工商银行于200