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1、个人收集整理勿做商业用途1.什么是贷款贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。2.什么是贴现通俗定义:拿没有到期的票据到银行或钱庄兑现或做支付手段,并由银行或钱庄扣除到期以前的利息,称贴现。学术定义:票据贴现是持票人在需要资金时，将其收到的未到期承兑汇票,经过背书转让给银行，先向银行贴付利息，银行以票面余额扣除贴现利息后的票款付给收款人。汇票到期时,银行凭票向承兑人收取现款。就客户而言，贴现即贴息取现。一般地讲，用于贴
2、现的商业汇票主要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。目前商业承兑汇票很少。 贴现的性质:贴现是银行的一项资产业务,汇票的支付人对银行负债,银行实际上 是与付款人有一种间接贷款关系。【贴现流程图】个人收集整理勿做商业用途1、买、卖双方企业在业务银行都需要开立存款基本账户。2、买方（付款单位)向银行申请承兑，与银行签订承兑协议。3、承兑行(付款单位开户行）对付款单位进行承兑。４、买方（付款单位）向承兑行交付手续费。5、买方(付款单位）将承兑后的银行承兑汇票送交卖方（收款单位)。６、卖方（收款单位)即为持票人。
3、持票人依据银行承兑汇票向贴现行申请贴现、提交贴现申请书。7、贴现行对卖方（收款单位)进行贴现。卖方(收款单位)贴息取现,要交付一定的利息。8、票据到期，承兑行向买方（付款单位））办理托收。买方缴交票款。9、贴现行与承兑行进行银行清算。 【申请票据贴现的条件】申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况,具有到期还款能力,贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误,凭证在有效期内，背书连续完整。个人收集整
4、理勿做商业用途贴现申请人在提出票据贴现的同时,应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证,同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证(如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。 【贴现的种类】 一般而言，票据贴现可以分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴现。还可以根据票据的不同分为银行票据贴现、商业票据贴现、债券及国库券贴现三种。贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方
5、式。转贴现:指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。再贴现作为三大货币政策工具(公开市场业务、再贴现、存款准备金)之一,有强大的作用。它不仅影响商业银行筹资成本，限制商业银行的信用张,控制货币供应总量,而且可以按国家产业政策的要求,有选择地对不同种类的票据进行融资,促进结构调整。1.贴现与普通贷款的区别 票据贴现与一般贷款相比有如下特点：
6、 （一）信用关系涉及的当事人不同。一般贷款涉及银行、借款人、保证人之间的关系。票据贴现则涉及到贴现银行、贴现申请人、承兑人、背书人、出票人 的关系。 (二)风险较低。票据通常是以实际的商品交易为基础,商品交易所产生的销售收入是债务人还款的可靠来源;票据到期承兑人或出票人必须无条件付款,如不获付款,贴现行可以对票据的所有背书人进行追索。目前,无论是企业申请贴现,还是商业银行申请再贴现,都要在提交银行承兑汇票的同时,提交增值税发票和真实商品、劳务的交易合同或必要的运输单据，以确保贴现和再贴现是发
7、生在真实的商品、劳务交易基础之上的,防止企业或商业银行利用贴现或再贴现套取资金。ﻫ （三)期限短。最长不得超过6个月。 ﻫ （四）先扣收利息再放款。一般贷款是先发放贷款本金，贷款到期利随本清或按定期计收利息。票据贴现是在贴现业务发生时预先扣收利息,贴现申请人得到的贷款是票面金额扣除利息后的净额，所以其实际利率要比名义利率（即计算贴现息用的贴现率)略高。 （五)票据贴现后,贴现行可将票据进行转贴现或向人民银行申请再贴现,从而实现资金的迅速回笼。
