[精选]进口付汇核销制度改革培训(企业版).pptx

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1、进口付汇核销制度改革培训2010年11月企业业务流程图名录登记↓属进口付汇登记业务的，按规定办理登记手续↓↓按规定办理进口付汇（核查信息填写）在海关办理货物报关手续↓外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查、监测预警↓↓不纳入现场核查纳入现场核查↓↓接受、协助、配合外汇局现场核查↓↓外汇局对进口单位进行分类↓对进口单位实施分类管理措施名录登记企业取得对外贸易经营权后，持以下材料到所在地外汇局办理“名录”登记手续，并签署进口付汇业务办理确认书。1.《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企

2、业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》。2.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》。3.《中华人民共和国组织机构代码证》。4.《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》。5.法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易进口付汇业务办理确认书》。6.外汇局要求提供的其他材料。名录登记注意事项1.进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内到外汇局办理变更登记手续；2.改革前已在外汇局进口名录内的进口单位需自《办法》发布之日起六个月内签署《确认书》，未在规定期限内签署的

3、，外汇局将取消其名录资格；3.进口单位名录资格取消后重新申请进入名录的，按进口单位辅导期管理规定办理进口付汇业务。名录管理一、不在名录的进口单位，不得直接为其办理付汇二、外汇局办理名录登记后，系统将实时向银行及进口单位发布名录信息三、核查系统中进口付汇名录信息在全国范围内实现共享，异地付汇无需到外汇局办理事前备案手续四、进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。辅导期内的进口付汇业务应向外汇局进行事后逐笔报告。返回进口付汇登记表进口付汇业务登记范围：1.不在名

4、录进口单位的进口付汇2.“C类进口单位”的进口付汇3.其他需要登记的进口付汇返回进口付汇管理业务范围1.向境外支付的进口货款2.向境内保税监管区域、离岸账户及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转下境内付款3.其他货物贸易项下付款考核分类标准分类管理措施单证审核考核分类标准存在下列情况之一的进口单位且无正当理由的，应被列为“B类进口单位”1.核查期内进口货物金额与进口付汇金额的比率小于80%或大于120%且核查差额大于等值100万美元，经现场核查属实的。2.核查期内转口贸易、境外承包工程收汇金额与相应付汇

5、金额的比率小于90%或大于110%且核查差额大于等值100万美元，经现场核查属实的。3.单月进口退汇频次大于五次或单笔退汇金额大于等值50万美元，经现场核查属实的。4.进口单位被外汇局列入现场核查，但未如实向外汇局提供相关资料的。5.未按规定向外汇局逐笔报告或办理登记进口付汇业务的。6.存在逃套骗汇等严重违反外汇管理规定的行为，受到外汇局立案调查的。7.外汇局认定的其他情况。考核分类标准存在下列情况之一的进口单位，应被列为“C类进口单位”1.外汇局实施现场核查时，拒不接受或拒不配合核查的。2.存在逃套骗汇等

6、严重违反外汇管理规定的行为，受到外汇局处罚或被司法机关立案调查的。3.外汇局认定的其他情况。返回分类管理措施外汇局原则上每年4月和10月通过核查系统发布“B类进口单位”和“C类进口单位”名录，也可根据实际情况，随时发布分类信息。对“A类进口单位”进口付汇业务实施便利化管理，“A类进口单位”按《暂行办法》及《细则》规定正常办理进口付汇业务对“B类进口单位”实施以下管理1.所有进口付汇业务实行事后逐笔报告；2.单笔预付货款金额超过等值5万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函；3.约见进口单位

7、法定代表人或其授权人进行风险警示谈话；4.外汇局规定的其他管理措施。对“C类进口单位”实施以下管理1.所有进口付汇业务实行事前登记；2.不得以信用证、托收、预付货款等方式付汇；3.外汇局规定的其他管理措施。返回单证审核信用证（售付汇银行不一致的，售汇银行凭开证银行出具的审单结论及其他凭证售汇）货到付款（无需进行联网核查）托收预付货款（对于单笔预付货款超过等值5万美元的B类进口单位，还需审核经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函）境外承保工程项下转口贸易项下退汇深加工结转返回进口付汇逐笔核查报告进口付汇逐

8、笔核查报告表进口付汇核查凭证进口货物报关单（货到付款项下还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证）收汇凭证（进口项下退汇、转口贸易和境外承包工程需提供）进口合同、发票及差额说明材料（单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过合同金额10%且金额超过等值10万美元的进口付汇需提供）退汇协议（进口项下退汇时需提供）外汇局要求提供的其他材料注意：逐笔报告信息的及时性和准确性将影响非现场总量核查及现场核查结果。返回进