[精选]采购业务处理.pptx

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1、2021/8/3第二部分采购业务处理2021/8/3物流业务处理-采购采购资料采购业务采购发票采购报表供货信息物料对应表收（退）料通知单采购订单采购申请单普通发票费用发票报表分析查询分析库存查询增值税发票外购入库单流程设计（一）采购系统功能模块2021/8/3采购资料设置案例：上海电线厂对电源订货在100以内（含100个），报价为10元；100以上，报价为9元，为了控制采购成本，绿色原野公司要求电源采购价格不得高于12元。步骤：选择[系统设置][基础资料][采购管理][采购价格管理]，进入价格管理窗口。2021/8/32

2、021/8/32021/8/3（二）采购业务处理1.采购一般流程采购申请单采购订单收货通知单外购入库单采购发票各部门申请采购部门采购通知仓库收货仓库收货财务收到发票2021/8/32.采购三个核心单据采购订单采购发票外购入库单采购部门仓库部门财务部门2021/8/3采购申请单采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。采购申请也可以由采购部门统一汇总输入或系统自动合并。2021/8/3采购订单采购订单是企业采购

3、部门根据各种采购申请单制定，并交给供应商作为订货依据的单据。采购订单是采购订货业务工作中非常重要的一个管理方式，通过采购订单可以直接向供应商订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况。2021/8/3收料通知单收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询一般来说，收料通知单可以通过手工录入、订单确认、采购发票关联、由销售出库单自动生成等多途径生成。2021/8/3外购入库单外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明，外购入库单也是财务人员据

4、以记账、核算成本的重要原始凭证。2021/8/3采购发票采购发票是企业采购物料时供应商开据的发票，是财务上非常重要的一种原始单据。采购发票在形式上分为专用和普通两种，它们的区别在于专用发票涉及增值税，而普通发票不涉及，具体选择可以按用户实际情况选择。不管是专用发票还是普通发票也分两种，即蓝字、红字发票，它们的生成方式也有所不同。蓝字发票是真正的采购发票，而红字采购发票则是指退货发票。普通发票在格式上只比专用发票少了几个与增值税有关的项目其他操作相同。2021/8/3费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料单位等，

5、据以付款、记账、纳税的依据多张入库单可对应一张开票，一张入库单也可拆单对应多张发票如果是采购退货，则在采购发票单据中选择红字2021/8/3钩稽钩稽即是将入库单的数量与发票进行核对，是核算入库成本的依据。在企业的采购业务开展过程中，并不是一张发票严格地对应一张入库单，经常可能是一笔采购业务，企业分多次收货入库，而供应商汇总开出一张发票，为了正确核算出每一次采购的成本，需要将每次的采购发票和外购入库单进行钩对。或者运输途中发生的运费需要由企业承担，也需要将运费发票和入库单进行钩对。2021/8/3钩稽采购发票和外购入库单钩

6、稽的条件是：1、两者供应商相同2、两者单据状态必须是已审核、尚未完全钩稽（即钩稽状态是部分钩稽或未钩稽）3、对于受托入库采购方式的单据钩稽时，两者的采购方式必须一致4、对于委外加工类型的入库单进行钩稽时，两者的业务类型必须一致5、两者都必须是以前期间或当期的单据6、两者的物料、辅助属性、本次钩稽数量必须一致一张发票可以与多张入库单钩稽，多张发票也可以与一张入库单钩稽，同样，多张发票可以与多张入库单钩稽。2021/8/33.采购典型业务流程（1）票到货到（2）票到货未到（3）货到票未到（暂估入库）（4)票到货部分到（5）货

7、到票部分到（6）退货业务2021/8/3普通采购业务流程图采购部崔小燕：1、5日拟采购电源100个，拟采购单价为10元。2、经过几轮询价，8日和石家庄电子厂签定协议，采购电源100个，采购单价为10元，并约定12日到货。3、通知仓管人员准备收货。仓库管理员何佳12日收到石家庄电子厂送来的100个电源，当日入原料仓。会计满军13日收到石家庄电子厂开来的增值税发票，金额1000元，税额170元。同时还有代垫的运费发票200元。主管人员各业务主管人员负责审核所负责业务的所有单据。2021/8/3普通采购业务流程图其中，蓝色单据

8、在采购系统处理，也是最基本的业务流程。采购申请单、收料通知单可以根据企业需要选择是否使用。该流程体现的实际业务是：货先到，发票后到，最后付款，同时入库单和发票都在同一个期间入账，处理相对简单。需要注意的是：如果发票和入库单不在同一个期间入账，则仓库账和财务账可以存在不一致的情况，为了保证账实相符，此时需要财务根据入库