资源描述：
《a公司财务分析报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、www.wenwendata.comA公司财务分析报告内容摘要我是A公司（化名）的一名财务人员，通过在公司的工作实践,结合在奥鹏学习会计学的相关知识，依据国家颁布的会计准则、会计制度、税务规定等相关法律、法规以及本公司制定的相关内部管理制度，现对A公司的收入、费用、成本、往来款的核算及管理进行分析比较，并对分析中发现的问题提出改进建议，为企业内部加强和改善经营管理提供了重要依据。关键词：收入费用成本往来款www.wenwendata.com目录一、公司财务概况………………………………………………………………………………1二、收入情况分析…………
2、……………………………………………………………………2三、费用情况分析……………………………………………………………………………3（一）销售费用分析……………………………………………………………………………3(二)管理费用分析……………………………………………………………………………5四、成本情况分析………………………………………………………………………………7五、往来款的核算及管理情况分析……………………………………………………………7（一）2007年12月31日公司资产结构情况分析……………………………………………7（二）应收账款分析………
3、……………………………………………………………………8（三）其他应收款分析…………………………………………………………………………9（四）预付帐款分析……………………………………………………………………………9六、财务分析中发现的有关问题及改进建议…………………………………………………9（一）、加强应收款项的风险控制，加大应收账款的催收力度……………………………9（二）、加强费用预算和控制，建立以部门为单位的费用控制中心，将费用预算分解到部门进行控制管理…………………………………………………………………………………10参考文献………………………
4、………………………………………………………………11www.wenwendata.comA公司财务分析报告一、公司财务概况A公司成立于2003年1月，公司注册资本；人民币600万元，公司经营范围:机电设备及配件、矿山机械与运输设备及矿山载人设备的开发、生产、销售;金属材料的加工与销售。截至2007年12月31日，公司资产总额为5,600.56万元，负债总额为2,357.57万元，股东权益为3,242.99万元。公司近三年主要经济指标完成情况如下:主要经济指标完成情况表单位:万元项目2005年2006年2007年累计完成主营业务收入2,832.4
5、03,043.473,757.679,633.54主营业务成本1,764.471,524.671,702.974,992.11成本率62%50%45%52%三项费用447.46862.511,202.192,512.16费用率16%28%32%26%上交税金260.43318.67491.481070.58税率9.19%10.47%13.08%11.11%净利润367.1801383.9234594.96671,346.07净利润率12.96%12.61%15.83%13.97%应收账款余额1,368.292,098.183,367.063,3
6、67.06本期欠款率19%24%34%25% 主要经济指标变化趋势图从上列图表分析显示,www.wenwendata.com公司是个快速成长型的企业，由于公司拥有自主研发的专业技术知识产权优势，生产的产品具有良好的产业背景和广阔的发展空间，使公司近三年来销售收入大幅度增长一年上一个台阶，上交税金和实现利润逐年上升，公司生产经营呈现了良好的发展趋势，在市场开拓和销售形势方面成绩乐观。主营业务发展势头迅猛、业绩优良，盈利能力较强。但公司也有部分财务指标表现不尽人意，比较突出的问题是费用增长过快、应收帐款余额过大，2007年底公司应收帐款余额为336
7、7.06万元,比三年累计实现净利润1,346.07万元多2020.99万元,说明公司大量资金都占用在下游客户手中，公司的利润只是帐上富贵，没有现金流入，这将对公司的生产经营，以及长远发展带来不利影响，同时也说明公司在费用和应收帐款的管理中存在诸多不完善的地方，内部控制存在缺陷，需要尽快加以改进。二、收入情况分析公司近三年收入情况分析表单位:万元项目2005年2006年2007年合计发出商品2,823.403,624.684,290.0710,738.15销售收入2,832.403,043.473,757.679,633.54回笼资金2,104.
8、242,760.683,170.628,035.54货款回笼率74.53%76.16%73.91%74.83%当年欠收款719.16864.001,1
