国税报表填报说明.docx

《国税报表填报说明.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、国税报表填报说明篇一：新版增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)及附表填表说明新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填表说明税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分篇二：重点税源报表填报说明附件22021年重点税源监控报表填报说明●2021年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《2021年重点税源企业基本信息表》；B1表《2021年月重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《2021年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《2021年季度重点税源

2、企业财务信息（季报）表》；B4表《2021年季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《2021年企业调查问卷（月报）》。●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”和“面积”指标为平方米外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、挺直材料等指标，本表的金额单位除价非常一律为万元。●小数位数金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。●报表指标口径说明序号均根据各个报表指标在软

3、件任务中所对应的行号或列号来表示。●本表填报的各项指标均为本企业实际状况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。一、XXB表《2021年重点税源企业基本信息表》填报说明《2021年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本状况的报表,共33项指标，另附17个备用字段。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和订正差错。本表部分为选项式指标，请严格根据软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下：1．企业主代码：（必填）企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在

4、地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。要求根据企业税务登记证上的代码填写。假如一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。2．企业名称：（必填）要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。3．国民经济行业类别代码：（必填）执行2021年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2021）。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。4．企业工商登记注册类型代码：（必填）执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。重点税源监控软件另外增设“外国企业（400）

5、”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有肯定控股的上市企业，162表示国有相对控股的上市企业，163表示非国有控股的上市企业，164表示国有肯定控股的非上市企业，165表示国有相对控股的非上市企业，166表示非国有控股非上市企业）。关于国有控股的说明：⑴国有经济肯定控股：国家资本（股本）大于50%的企业；⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但依据协议规定，由国家拥有实际掌握权的企业（

6、协议控股）。如年内消失停业、注销企业状况，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表。5．企业工商营业执照的登记时间：（必填）是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。6．集团公司状况：（必填）（1）非集团隶属关系的一般企业；（2）集团母公司（核心企业）；（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；（4）集团成员公司。7．所属企业集团：是指对企业拥有掌握权的企业集团，分为___企业集团、港澳台及外国企业集团、地方企业集团及其他企业集团。由集团下属企业单位填报。8．企业财务核

7、算方式及报表期：（必填）（1）独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必需按月填报B1、B5表，按季填报B3表；假如是工业企业还必需按月填报B2表，房地产经营开发企业必需按季填报B4表。根据重点税源财务报表编报范围，下分：A．编报汇总报表；B．编报合并报表；C．编报本企业报表。（2）独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏）和B5表，按季填报B3表；假如是工业企业还必需按月填报B2表，房地产经营开发企业必需按季填报B4表。根据重点税源财务报表编报范围，

8、下分：A．编报汇总报表；B．编报合并报表；C．编报本企业报表。（3）非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；假如是工业企业还必需按月填报B2表，假如是房地产经营开发企业