内部市场化成本预算管理办法

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1、内部市场化成本预算管理办法为搞好内部市场化管理,有效控制成本支出,降低成本费用,创新管理方法，将可控成本纳入预算管理，进一步完善和发挥预算管理的作用，建立成本预算管理机制，特制定本管理办法。一、预算管理的基本原则（1）将成本费用划分为可控成本和不可控成本，凡可控成本费用全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，全程监控；（2）遵循自上而下和自下而上相结合编制预算的原则；（3）遵循增产节约和增收节支并重的原则；（4）事前预算，事中控制，事后分析评价相结合的原则；（5）预算内额度制授权和预算外程序审批相结合的原则；（6）柔性管理和刚性控制相结合的原则；（7）定期开展预算执行情况分析；（8）责

2、、权、利相结合的原则；（9）与专业化管理相结合的原则。遵循以上原则，实现闭合式管理，最大限度地挖掘成本潜力，保证成本控制目标的完成。二、组织机构及职责划分1、成立成本预算管理委员会主任：总经理9副主任：经营副总经理、生产副总经理、机电副总经理、总工程师成员：企业管理部、财务部、经营办公室、人力资源部、供销科、生产技术部、机电运输部、安全监察部、生产调度室、安全培训中心、通风部、总经理办公室、党委工作部、保卫部等部门经理担任。预算管理委员会下设办公室，办公室设在企管部，办公室主任由企管部经理、财务部经理兼任，财务部负责具体事项的办理。各部门成立由部门经理任组长，由专（兼）职预算员组成的预算

3、领导小组；区队成立由区队行政正职任组长，由技术员、核算员和材料员组成预算领导小组，其中核算员是成本预算管理的具体负责人员。2、职责划分一、预算管理委员会职责：（1）审议通过成本预算管理的政策、规定、制度等相关文件；（2）组织预测预算目标；（3）审议并确定预算目标、预算编制的方针和程序；（4）审查成本预算方案及各部门编制的预算草案，提出必要的改进意见；9（5）负责将年度成本预算方案提交总经理会议审议并下达正式预算目标，预算委员会对一级预算进行审查分析，提出改进措施、意见，并作为预算差异分析和考核的依据；（6）批准季度、月度成本预算；（7）审查成本预算执行情况报告，提出改进措施和意见；（8）

4、对各部门提出的预算修正案进行审议并做出审批；（9）调解和仲裁成本预算管理中出现的纠纷或问题。二、预算管理办公室职责（1）按照成本预算编制原则、程序，指导各部门、各区队预算方案的编制。（2）根据成本预算编制原则、程序，对各部门预算划案进行初步审查、协调和平衡，汇总编制一级预算方案，报成本预算管理委员会审查；（3）在成本预算执行过程中，监督各部门预算执行情况；（4）定期完成成本预算分析报告，提交预算管理委员会审议；（5）遇有特殊情况时,向预算管理委员会提出预算修正意见；（6）协助预算管理委员会处理预算执行过程中出现的问题；（7）完成成本测算、提出全公司预算目标；（8）负责成本预算的考核通报和

5、奖惩兑现。3、各个部室区队职责9（1）企业管理部负责重点项目、分管诉讼费用、办公自动化费用等预算编制及运行；（2）财务部职责1）负责编制全公司预算目标；2）定期作好成本预算执行情况统计；3）负责管理费子项目的分解工作，指导各部门做好管理费子项目预算的编制及运行；4）负责财务费用、差旅费、咨询费、存货盘亏、折旧费、无形资产摊销、税金、坏帐损失、技术服务费、救护经费、矿产资源补偿费等费用和各项计提费用的预算编制及运行；5）负责指导各部门、各区队成本预算方案的编制。（3）经营办公室职责负责木材、支护、火工品、配件、油脂、大型材料、专用工具、铁道、管路等生产用材料及其它材料的预算编制及运行。（4

6、）人力资源部职责负责全公司人员工资、各种保险（含住房公积金）费用、员工因工负伤住院费用、班中餐、劳保用品费用、分管诉讼费用、分管培训费用等费用的预算编制及运行。（5）供销科职责9负责原煤销售收入、废旧物资销售收入、销售费用、装卸费库存物资月定额、本部门车辆修理费、运输费等预算编制及运行。（6）生产技术部职责负责产量、进尺、维修工程量、维简工程、支护形式、材料定额、防治水费用、工程图纸资料费用、安全费用支出、质量标准化费用、中介机构费等费用的预算编制及运行。（7）机电运输部职责负责生产生活用水电、自用煤、设备维修费、环保排污费、水资源费、工程图纸资料费、中介机构费等费用预算编制及运行。（8

7、）安全培训中心职责负责全体员工安全培训费用的预算编制及运行机制。（9）通风部职责负责安全仪器校验、瓦斯监测系统费用的预算编制及运行。（10）生产调度室职责负责井上下通讯、视频监测器材等费用的预算编制及运行。（11）总经理办公室职责负责分管办公费、招待费、会议费、电话费、车辆运输费、计算机维护费、土建工程、绿化费、土地损失补偿、福利费等费用的预算编制及运行。9（12）治安保卫部职责负责警卫、消防、保安监控系统维修等费用预算编制及运行。