怎么做出纳工作_

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1、怎么做出纳工作_做好出纳工作难度不大，不需要许多会计学问。做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行账由于有往来传票一般不简单错。出纳员的工作一般有以下内容：一、收货款及其他次要业务收入。二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用。三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（如不懂问银行人员）。出纳保管的账有现金日记账和银行日记账。月底记着要和会计的总账对现金账、银行账的余额。怎样进行现金日记账的核对？为了使现金日记账的账面记录完整与精准，使其与有关的账目、款项相符，出

2、纳人员在收、付现金以后，要准时记账，并且要根据肯定的程序进行对账。对账，就是对账簿记录的内容进行核对，使账证、账账和账实相符的过程。现金日记账的账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；其账账核对，则是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；其账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。具体操作方法如下：（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应当是完全全都的。但是，在记账过程中，由于工作马虎等缘由，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等状况。账证核对

3、要根据业务发生的先后挨次一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的全都性；检查如发觉差错，要立刻按规定方法更正，确保账证完全全都。（2）现金日记账与现金总分类账的核对。现金日记账是依据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是依据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应当完全全都。但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数许多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具

4、“出纳报告单”与总账会计进行核对。平常要常常核对两账的余额，每月终了结账后，总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，肯定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看账账之间是否完全相符。假如不符，先应查出差错出在哪一方，假如借方发生额消失差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目；反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立刻按规定的方法加以更正，做到账账相符。（3）现金

5、日记账与库存现金的核对。出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种状况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的缘由。更多信息请查看文秘学问...