xx集团重要财务制度规定

《xx集团重要财务制度规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、重要财务制度规定一．采购审批流程：审批流程采购类别申请人/出单人内部签批人PRPO/合同PO/合同内部签批人江总审批集团审批标准采购（库存管理）﹡生产直接/辅助物料PMC采购部所属中心负责人财务部需(10万元/每单以上的物料采购PO)不需*生产工序外发PPC维修备件/工模材料/建材维修部试用物料ED成本中心采购（不做库存管理）各类低耗品各部门文具办公用品人政部印刷品/复印纸各部门IT耗材及备件MIS固定资产采购及租赁家具/办公/后勤等设备人政部采购部所属中心负责人财务部需需（不包括经营性租赁）电脑/通讯/办公电子设备MIS部生产及其它辅助

2、设备、土建、工程ED房屋建筑物租赁人政部人政部费用类机器设备、建筑物的外包安装、维修、改扩建工程等各相关部门采购部所属中心负责人财务部需（5万元以上）不需专业服务费各相关部门﹡各子公司之间的内部合同/采购PO不需要江总签批。申购集团外生产物料集团有规定的按集团制度执行。﹡库存管理物料：需要货仓进行验收入库、保管、转发、维护等管理的物料，各部门按需领用，不得库外设库。不做库存管理物料指仅需货仓进行验收入库后申请部门直接领出使用，不需货仓保管、转发的物料，计入领用部门当期费用。二．报销/付款审批流程：单据类别申请人/出单人签批人江总审批集团审

3、批具备已签批采购、租赁及外包安装、维修、改扩建工程等合同/PO采购部财务部报销单不需不需具备已签批房屋建筑物租赁合同人政部差旅费报销各部门财务部个人通信费各部门财务部其它杂项费用各部门所属中心负责人（￥500元以上）财务部1万元以上银行付款申请单采购预付款采购部所属中心负责人财务部不需固定资产、工程进度款资产管理部门所属中心负责人财务部政府税费/水电/通信及各专业服务费等各相关部门所属中心负责人财务部现金借款单各部门所属中心负责人财务部银行票据国内财务部集团代表需（RMB5万元以上）香港（含深圳办）财务部集团代表需原则上一间供应商采购额在

4、￥10000元以上的不允许现金支付。确有需要的，应提前一个工作日向财务部申请并征得同意。一．其它财务相关审批流程：单据类别申请人/出单人签批人江总审批集团审批产品销售Invoice财务部利润中心负责人或其授权人　不需　不需固定资产报废/清理电脑及资讯设备各部门MIS所属中心负责人财务部　需　需生产及其它辅助设备/建筑物各部门维修部ED所属中心负责人财务部家具/办公/后勤等设备及建筑各部门维修部人政部所属中心负责人财务部物料报废单各相关部门所属中心负责人财务部需（onhold逾期未索赔）不需滞货报废单PMC/PPC所属中心负责人财务部盘点差

5、异核销PMC/PPC所属中心负责人财务部食堂食品价格表采购部人政部财务部废料废品处理合同各相关部门采购部利润中心负责人财务部员工工资表　人政部财务部需额外预算申请表　各部门所属中心负责人财务部外借、外卖申请单　各相关部门采购报关部所属中心负责人财务部需（进口设备和物料）需（设备）以上流程中的金额：资产类指单位价值，其它类指每单金额，国内单指人民币,国外单指港币折算价。1．1以上签批程序中的部门签批以最高负责人（总监/高级经理）签署为准。1．2代理人只能是本部门之上级或中心负责人。1．3所有￥5万元以上固定资产的采购及机器设备、建筑物的外包

6、安装、维修、改扩建工程等原则上必须另外订立正式合同，详细列明各项技术条款，按照合同法及相关法规明确双方权益。金额低于￥5万元，可直接在PO内注明基本的合同条款，不要求另签合同，但工程项目须有概算表。合同/PO的尾款不能低于总金额的10%；所有固定资产的租赁必须订立正式合同；本条中，既出PO又签合同的，以合同为准，PO只作为合同的封面，与合同统一编号以便管理，一次性签批。所有合同签署人为江总。1．4各部门所需的各类专业服务，如：各类审计、专业咨询、保险、代理服务、维护保养等费用，以专业合同为依据，不需另建PO。￥5万元以上合同由江总签批，其

7、它由所属中心负责人签批。1．5所有发给供应商的PO，由利润中心负责人或其授权人签署。1．6固定资产须按年度预算，经资产管理部门及总经理审批后由财务部通过SAP内部订单分项目管理，各部门需要增加固定资产时，需填具申请表，详细列明需求情况，由资产管理部门按需求选择相应的设备采购或租赁方案，填具固定资产采购申请单，由采购部负责询价。所有生产相关的固定资产、工程由ED审核；电脑、通讯、办公电子设备等软、硬件及相关工程项目，由MIS审核；办公、后勤设备等固定资产及工程由人政部审核。（详见《固定资产管理制度》）1．7香港、澳门、深圳OFFICE购买办

8、公用品、办公家具、办公设备等须由香港行政部审核及采购，其中电脑资讯设备由MIS审批。1．8符合公司财务制度规定的限额内的差旅费、电话费，经过报销部门总监/高级经理、财务部审批后给予报销；已审批