开题报告 内部控制

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1、本科毕业设计(论文)开题报告题目：内部控制制度对企业绩效影响研究——以银行业为例院系：会计学院专业：会计学学号：姓名：指导教师：2015年11月1.毕业设计（论文）题目背景、研究意义及国内外相关研究情况一、题目背景目前中国经济已经进入“新常态”，原先那种粗放经营的方式已经不行了，企业为了生存和发展都在寻求新的方法。摆在企业面前只有两条路，要么加大营销力度，通过扩大市场来获取利润；要么提高自身管理和经营水平，增强内部控制能力，节约企业的耗费。这两个办法一个是开源，一个是节流，两个都很重要，但是由于企业的竞争非常激烈，开源的难度是越来越大，所以很

2、多企业都把目光放到节流上，即增强企业的内控能力，那么内部控制要进行的一个重要前提就是内部控制制度，内部控制制度的好坏直接决定着企业节流的成功与否。二、研究的意义内部控制制度对企业绩效的影响很多人都在关注，但是把二者联合在一起的研究并不多，本文以银行业为例，想通过银行业这个素来以内部控制严格著称的行业研究内部控制制度是如何对企业绩效产生影响的，进而找到一些一般的方法，为其他行业的内部控制制度建设提供借鉴。三、国内外相关研究情况1.国内研究情况目前国内学者对内部控制制度对企业绩效研究有了深入的研究李三喜(2006)对西方的内部控制有着深入的研究，

3、指出:内部控制制度的建立能有效促进企业的发展，但是内部控制制度对企业的绩效的影响有其特殊性，不同的制度结合不同的企业绩效管理方式，结果不同。王海峰（2015）则关注内部控制制度中的披露对银行业企业绩效的影响，内部控制制度中披露只是其中一部分，整个内部控制制度对企业绩效的影响更为巨大。2.国外研究情况Hammersley等(2007)通过向公司的高级管理层和事务所的工作人员咨询，了解到了内部控制制度的缺陷对企业绩效的影响比较大，但是此文章对完整的内部控制制度对企业的绩效正向的意义关注较少。国学者Mcvay和Ge(2005)研究了萨班斯法案颁布后

4、对内部控制制度进行披露的261上市公司后得出，企业绩效的水平高低和内部控制制度完善程度成正相关。2.本课题的主要内容和拟采用的研究方法或措施一、主要研究的内容第一部分，绪论（前言），首先介绍本文的研究背景、目的和意义以及研究内容和采用的研究方法。第二部分，相关理论研究，内部控制制度的内涵和外延；企业绩效的含义；内部控制制度与企业绩效之间的关系第三部分，1、银行业目前的内控情况介绍，银行业内部控制面临的外部和内部环境；银行业的绩效和内部控制制度之间的关系2、目前内部控制制度对银行的绩效影响的广度与深度，具体影响那些方面。第四部分，了解内部控制制

5、度对企业绩效的影响后，银行业能采取什么措施使得企业的总体绩效提升。第五部分，结论（结语），对上述的研究内容进行概括总结，得出内部控制制度对企业绩效的影响是巨大的，企业特别是银行业不能忽视内部控制制度的建设。二、研究的主要方法和措施1.查阅文献资料：通过图书馆纸质文献库和中国知网的电子文献库搜集相关文献，从中选取与本文相关资料，对目前银行业的内部控制制度，企业绩效相关现状。2.交流与沟通：请教指导老师、与同学相互交流，把内部控制制度和企业绩效在理论层面的关系弄清楚。3.采用实证分析：通过走访调查，和银行业人士的访谈，获取相应的第一手资料与信息并

6、对这些信息加以分析，为论文结论提供有力的支撑。3.预期成果形式首先，对查阅、搜集的资料进行整理、分析和总结，做好论文写作前的准备工作，在此基础上完成内部控制制度对企业绩效的影响的本科毕业论文，论文字数在8000~10000之间。4.本课题的重点及难点，前期已开展工作一、研究的重点难点研究重难点主要体现在：第一，由于银行业内部控制制度是企业的内部制度，不像财务报表是对外公开的，因此，查找数据信息方面存在不足，数据可能不够全面精确。第二，因条件有限，加上自身的水平有限，对案例的分析的深度可能不够，同时，银行业的内部控制和企业绩效的精确的关系，这个

7、属于企业的机密，外人无法完全掌握资料，所以文章中有部分是推理出来的。第三，因个人知识和研究能力有限，部分问题研究的可能还不够透彻。二、前期已开展的工作首先，搜集和获取与银行业内部控制制度、企业绩效相关的文献资料并进行整理分析，对于此问题有了一定的了解。其次，及时向指导老师进行请教与沟通，找出准备工作中存在的不足并参考老师的意见。最后，整理出论文的大概框架及结构，以便于论文的写作。5.指导教师意见（对课题的深度、广度及工作量的意见）指导教师：年月日6.学术团队审查意见：学术团体负责人：年月日参考文献[1]周桂英.上市公司内部控制信息披露的现状及

8、建议措施[J].上海商业.2013(05)[2]薛蛟.上市公司经营绩效与信息披露质量的相关性探析[J].赤峰学院学报(自然科学版).2013(07)[3]温若琳.研