公司授信额度管理

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1、公司授信额度管理流程一、目的：加强公司资金回笼和有效的管理，规范财务、销售等部门工作，加强与经销商的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。二、适用范围：本制度适用公司各业务部门、区域经理。三、授信管理相关的名词定义：授信政策：授信政策指给予经销商、区域经理、销售部门一定金额的欠账。授信期间：允许顾客从购货到付款之间的时间。授信额度：允许顾客在授信期间赊销的金额。授信标准：指顾客获得企业商业信用所应具体的条件。授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对经销商分级管理的重要条件。具体包括：品质：经销商的信用、履行

2、偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。四、管理职责：1、销售各部门负责对经销商授信额度及政策的申报和额度使用管理。2、财务部负责经销商分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理。3、市场部负责经销商建档资料、经销商建档资料的录入。4、总经理负责授信政策的审批。五、授信原则及

3、办法：1、根据公司年度应收账款总体目标，公司确定年度总授信额度。2、授信额度按部门、区域经理和经销商逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到区域经理和经销商。3、信用额度允许最高限额，根据信用等级及月销售额核定。a、AAA级授信期限为1年，最高不得超过1个月销售额；b、AA级授信期限为半年，最高不得超过半个月销售额；c、A级授信期限为半年，最高不得超过十天的销售额；d、未评级经销商不给予授信额度，原则上现款现货，特定经销商可申请按批次购货授信。e、授信期满结清货款后，重新办理授信。六、经销商信用政策使用操作流程：1

4、、销售部门根据合约及经销商情况提报授信经销商明细资料。2、财务部根据公司、部门年度授信指标进行审核。3、财务部将审核后的经销商授信额度和政策，报总经理批准。4、市场部负责将批准后的经销商授信额度、经销商详细资料档案，分类管理及录入ERP系统。七、经销商信用等级评比管理：1、财务部组织信用等级评比。2、销售部负责经销商信用评比结果的沟通及信用确认。3、经销商授信等级每年三月组织评审，四月执行新的授信政策。八、授信政策的变更管理：1、新开发的经销商建档时，不给予授信额度。2、经销商调增授信额度，若经销商连续三个月销售增长幅度超

5、过20%，可以按季申报授信额度调增。3、经销商调减授信额度：a、连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%；b、经销商连续2个月没有发生交易行为；c、经销商付款记录不良；经销商拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；或者经常发生退票现象的。d、签约经销商授信额度，按合同签约的授信额度为准。e、财务部每月编制部门及重点经销商额度使用情况统计表；f、授信额度变更由销售部门申报，财务部审核报总经理批准后执行。g、特殊经销商授信政策由总经理或授权人特别批准。九、信用政策管理责任和奖惩：1、各部门擅自扩大信用政策，一经查处给予

6、其直接责任人警告处分。2、超过付款期限（或额度）产生的款长期利息由各部门人员承担。3、坏账呆帐死账由区域经理承担90%，部门负责人承担10%。4、财务部门失职而造成的货款损失，由区域经理承担损失额80%，财务部责任人承担20%。5、核算中心和财务部滥用审批权限，产生的账款损失，除警告处分外，同时承当相关损失。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　浙江明旺乳品有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二O一一年四月二十五日　第九章经销商评估管理第二节经销商的信用评估三、经销商信用评估方法（一）经销商信用等级评估体系1．

7、对经销商的考核与评估体系，由经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估两方面构成的。2．每月对经销商进行经营能力与绩效考评，每季对其进行综合考评，综合考评是对经销商的经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估的季度得分加总，按由高至低评出AA、AB、BA、BB、AC、CA、BC、CB、CC九个信用等级。不同的信用等级对应着不同的资信等级赊销率。3．根据经销商的信用等级，给予相应的信用政策。4．对于初次合作的经销商，第一季度均不享受公司的信用政策。第二季度，被评为AA、AB、BA、BB信用等级的经销商，才享有相应等级的信用资格。5．

8、对于连续两个季度评为CC、BC、CB和CA级的经销商，公司可停止向其供货或解除合约。6．经销商的信用资格和信用政策，根据每季的评估得分，做相应的调整。（二）主要的考核与评估指标1．经营能力与绩效评估说明经销商经营能力与绩效评估由12项指标组成，每项指标按5分制评分，总计60分，最后一项指标（失去经销商数