2012全员成本目标管理实施方案

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1、采油一厂注水大队全员成本目标管理实施方案为进一步规范生产成本管理和绩效考核工作，有效地控制生产成本，实现有限资金效益的最大化，做到全员参与，齐抓共管，精细管理，从而全面完成大队年度生产经营任务，现结合《采油一厂全员成本目标管理》活动要求制定本方案。一、指导思想全员成本目标管理是以全面预算管理，节点控制精细化管理为抓手，健全成本管理制度，按照全员参与、目标管理、过程控制、量化考核的原则，通过全员参与制定批成本目标、全过程控制成本目标、全方位管理成本目标，不断优化目标、赶超标杆目标，细化成本管理单元，完善激励约束机制，形成持续有效的全员成本

2、目标管理体系。二、组织领导为顺利推进全员成本目标管理工作的深入开展，大队成立成本目标管理领导小组，经营组负责该项工作的落实与实施。组长：熊国良姜旭成员：姚博、张鉴群、郭燕、张国、房世杰、何荣领导小组工作职责：负责制定大队全员成本目标管理实施方案，构建全员成本目标管理体系；指导、监督、评价和考核基层单位全员成本目标管理工作；组织开展全面预算、成本控制、经济活动分析工作。每月检查基层班站成本目标管理开展及成本控制情况，统筹资金安排，严格执行《注水大队19成本管理制度》，做到先预算、再审批、后干活，以达到生产成本的控制目标，同时严格按照考核办

3、法考核到单位、个人。三、全员成本目标管理总体目标：注水大队完全成本控制在8827.7万元以内.注水大队单位完全成本控制在21.3219元/方。百元产值完全成本控制在107.8元四、全员成本目标管理责任体系注水大队完全成本采取“横向到边、纵向到底”的责任管理体系，将指标层层细化分解，建立大队、小队、班组、设备（员工）四级控制网络，对生产成本实行“预算、日清日结、公示、分析”的动态管理，在工作中随时寻找出成本控制的节点和增效点，确保控制工作落实到位。各组室负责切块费用；基层单位领导班子负责本单位成本费用并负责将成本一一细化分解到班站、单泵，

4、设备承包人则负责成本节点精细管理。五、保障措施1、细化目标分解。基层单位要以消耗节点为基础，制定科学合理的分配依据，将成本费用指标层层分解到班站、单泵，并责任到人，落实到人，考核到人。2、强化预算管理。各基层单位要严格执行全年预算指标，按照月度预算安排组织生产，当月预算当月执行，月度预算超平均进度的，应在季度内消化，做到“以月保季，以季保年”19。对预算要实行刚性控制，无预算的大队坚决不予办理.对生产急用费用原则上先报批，审核过后再办理。3、精细过程控制，继续实施成本分因素控制。各单位及班站要配备专（兼）职成本管理人员，成本管理采用“日

5、清日结、旬分析、月考核”动态管理，及时掌握成本发生及结算情况，并定期进行成本展布公示，加强成本运行中的监督，开展队、站两级经营活动分析工作。各班站要通过成本核算本记录每天成本费用发生情况（材料、电费、厂内劳务等），做到日清月结，及时反馈，岗位工人能及时掌握当月费用发生情况。4、继续开展指标达标创优竞赛活动。基层注水队主要指标评价占60%，设立四项指标：综合能耗降低率、注水单位成本、红旗设备验收达标率以及注水配注合格率，注水站综合指标评价占40%，设立注水站单位成本、注水泵效、注水单耗。各单项管理指标独立评价,综合汇总得分排名，对排名第一

6、的注水队授予“扛旗竞标优胜队”称号.单位比例单项指标计算方法评价依据评价负责人注水队60%综合能耗降低率（实际能耗-计划能耗）/计划能耗活动台账郭燕注水单位成本总成本/注水量生产成本台账郭燕红旗设备验收达标率上报台数/验收台数　设备验收张国注水配注合格率　生产报表房世杰注水站40%站单位成本材料与电费之和/注水量活动台账郭燕注水泵容积效率　张国注水单耗　综合单耗10.2生产报表房世杰19可比性指标：综合能耗降低率、红旗设备验收达标率、注水配注合格率、注水泵容积效率、单耗均按排名评价，第一名100分，每降低一个名次注水队指标减5分，注水站

7、指标减1分。2、不可比指标注水单位成本、注水站单位成本均与计划相比，完成计划得100分，每超1%扣1分.3、对指标实行加分政策：A、注水队和注水站共七项指标月度评价均与本年度标杆指标进行对比，超过标杆每项指标加2分，标杆指标以每个月度最高水平视为本年度最好水平.B、注水站注水泵容积效率与注水单耗两项指标与上年度最好水平对比，注水泵容积效率2011年度96.6%、每增加1%加2分；注水单耗10.2，每增加0.1度加10分.六、具体实施要求为更好的开展全员目标成本管理工作及成本分因素控制法，各单位要结合单位实际生产情况做好以下工作：1、在目

8、前开展的成本分因素控制的基础上，强化以班站为基础，以电费、常用材料费、油料费等可控成本为核算内容，以成本分因素中成本消耗点为落脚点，要按照附表（1）的形式，将指标层层分解到班站、设备、岗位（承包人），切实做