国库集中支付操作流程

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1、--国库集中支付操作流程第一章：国库单一体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一。用于记录、核算和反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。三、县财政局在商业银行开设的财政零余额。用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算。用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。五、县财政局在商业银行开设清算备用金，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。清算备用金的额

2、度由县财政局确定。六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。..word.zl--月度用款方案流程图〔2〕报月度用款方案汇总审核预算单位〔1〕报月度用款方案财政局国库股财政局业务股室室国库集中支付核算中心“预算单位〞〔4〕打印方案〔3〕传送方案..word.zl--第二章：月度用款方案月度用款方案流程说明一、预算单位依据批复的部门预算指标编制?预算单位月度用款方案表?，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款方案数。二、县财政局业务股室在2个工作日审核预算单位的月度用

3、款方案后，上报送县财政局国库股汇总审核。三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款方案在2个工作日进展汇总审核，审核通过后将批准的方案传达给县国库支付核算中心和预算单位。四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款方案，每月月底前2个工作日填制?财政授权支付额度、清算额度汇总通知书?和?预算单位财政授权支付额度明细单?，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。月度用款方案编制说明一、编制方法1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款方案、该方案按月编制，包括财政直接支付用款方案和财政授权支付用款方案两局部。..word.zl--2、预

4、算单位月度用款方案按照县财政局统一制定的?县级预算单位月度用款方案表?编制。3、预算单位依据批复的年度部门预算〔或部门预算控制数〕和工程进度，科学编制用款方案。4、预算单位在部门预算批复前，根据县财政局下达的预算控制数编制月度用款方案，待正式批复下达后，根据县财政局批复的部门预算编制；月度用款方案还应同时结合部门预算收支执行进度编制。二、报送、批复时间1、预算单位于每月20日前向县财政局业务股室报送下月用款方案，业务股室在2工作日完成审核后转县财政局国库股，国库股在2个工作日完成汇总审核后将批复结果传送到国库集中支付核算中心，再由县国库集中支付核算中心2个工作日传代理银行及预算单位。2、年度财

5、政预算执行中发生追加、追减调整变化，预算单位在收到县财政局预算调整文件后相应调整用款方案，报送县财政局业务股室后转县财政局国库股，分别在收到单位用款方案的2个工作日完成审核批复。3、月度用款方案批复后一般不作调整，因特殊情况确需调整的预算单位应提出申请，县财政局业务股室、国库股审批按正常方案审核时间完成审核批复。..word.zl--财政直接支付业务流程图〔3〕付款预算单位〔1〕用款申请〔4〕财政直接支付入帐通知书“预算单位〞〔2〕审核后开具支付凭证县国库集中支付核算中心收款人或用款单位代理银行〔4〕付款凭证回单(5)汇总清算额度通知书人民银行〔7〕清算〔6〕经审核确认盖章〔8〕汇总清算额度通

6、知书回单财政局国库股人民银行国库“支付中心〞会计部收款人或用款单位〔4〕支付凭证〔5〕付款〔6〕付款凭证回单代理银行〔3〕审核用款申请书“支付中心〞支付部基层预算单位〔4〕财政直接支付汇总清算额度通知书〔7〕清算..word.zl--第三章：财政直接支付国库集中直接支付的具体支出围一、人员支出。包括纳入工资统发围的人员支出和未纳入工资统发围的人员支出〔各单位自筹自支人员和临时工〕1、工资统发围的人员已实行了国库集中直接支付。2、未纳入工资统发围的人员，由于目前条件暂不成熟，建议暂缓实行直接支付。二、个人和家庭补助支出1、离退休人员费用已实行了国库集中直接支付。2、生活补助费〔遗属费、抚恤金、社

7、会救济费、生活补贴等〕可以通过国库工资系统进展集中直接支付。三、商品和效劳支出1、办公费：一次性购置单项在2千元〔含〕以上或批量在1万元〔含〕以上的政府采购目录以的办公自动化设备、办公家具、办公消耗用品、公务服装、网络设备、软件等实行国库集中直接支付。对于购置单项在2千元以下或批量在1万元以下的办公消耗品和零星支出建议采用国库授权支付方式或采用备用金方式。2、印刷费：在政府采购目录以印刷大宗宣传画