某公司应收帐款及应收票据定义

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1、某公司应收帐款及应收票据定义〔doc15页〕总公司会计总公司财务及会计处理准就一、应收帐款及应收票据第一条总公司财务部需要分别为各分公司设立一应收帐款明细帐，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收帐款的增减情形；其次条每月底总公司财务部应编制帐龄分析表如表二所示，并与各分公司会计员寄来的应收帐款明细核对无误后，于次月6日呈送总经理；第三条总公司财务部应将每天收到的票据及现金，于当天下午马上转存银行，或请银行委收；并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表如下表表三所示；第四条营业部

2、会计分别于当日下午下班寄销货日报表，总公司财务部于第3日收到后，应即编制销货日报总表如下表表四所示；二、银行存款及现金收支第五条总公司财务部需每天编制现金银行存款收支日报表如表表五所示；呈送总经理核阅；本表的收入栏，应包括托收票据的转入部分；第六条本公司除各分公司的零星支出外，其他各大项支出及选购货款，一律由总公司财务科统一办理付款；每月3日前为请款截止日，2日前财务科需要审核、整理完毕并编妥传票，45（1）＋（2）本月（3）本月收（2）－（3）＝应销货款（4）本收月应收帐帐款款（1）上月单应位实销合现支退折合月

3、月月合比际项计金票货让计计率销货总额收帐款合计6本月应嘉奖营业所会计员：1、2、3、本月应惩戒营业所会计员：1、2、3、总经理：复核：制表：表三：到应收票据明细表期：年月日缴收款客付号票兑款入备款日户款码面日款注单月日名银金月日银编称行帐额行号号78合计昨日本日收入结存（缴款单）本日本日到期结存主管：制表：表四：销货日报表年月日单（1）位昨日（2）本日销货（3）本日收款（1）＋（2）结存实销际项销总货额合票现计据金退折合货让计－（3）本日结存9合计本日销货栏及本日收款栏：上半栏填写当日销货金额，下半栏

4、填写当月累计金额；核准：复核：制表：表五：10现金银行存款收支日报表月日收入支出传票摘要银行存款现金传票摘要银行现金存款合计合计现金银行存款结存表银行昨日别结存收入支出本日结备注存11主管：制表：本日银行存款将到期应对票据将入帐应收票据推算银行存款将来7日现金推测表本／／／／／／／日1213表六月份进货及转拨明细表转进货营业所营业所营业所拔型品单数单金数转金转数转金转数转金转总号名位量价额量拨额拨量拨额拨量拨额拨毛价毛利价毛利价毛利利1415表七损益表月会计科目本月本年累计说明金额金额销货总额％％1、工厂

5、2、国内厂商3、国外厂商销货退回销货折让销货净额销货毛利营业费用1、运费2、邮电费3、水电费4、出差费5、交通费166、交际费7、修缮费8、文具印刷9、杂费10、书报杂志11、薪津杂志12、职工福利13、租金支出14、佣金支出15、呆帐缺失16、保险费17、广告费18、折旧营业净利财务科：1718表八：全公司损益汇总表年月会计科目第一营业所第二第三营业营业所所第四第五营业营业所所第六第七营业营业所所第八全公营业司合所计销货总额1、工厂2、国内厂商3、国外厂商19销货退回销货折让销货净额销货成本销货毛利营

6、业费用1、运费2、邮电费3、水电费4、出差费5、交通费6、交际费7、文具印20刷8、修缮费9、杂费10、书报什志11、薪津支出12、职工福利13、租金支出14、佣金支出2115、呆帐缺失16、保险费17、广告费18、折旧营业净利营业外收入营业外支出本期净利2223表九：营业分析月报表单位项目营业额营业量退化额退货率毛利率第一营业所第二营业所第三营业所第四营业所第五营业所第六营合计业所营业量／人营业费用24营业费用率营业费用／人营业费用／营业量本期净利／人应收帐款应收帐款率存货量存货额25存货率核准：

7、复核：制表：26表十：利润中心奖金支配表单位：营业所年月至年月明细金额备注年月份净利本年月季份净利净年月利份净利本季累计总净利补偿以前累计亏损本季可支配的净利减：呆帐缺失本利润中心实际损益本利润中心权益27本利润中心产发奖金数本利润中心本次发放金额利润中心保留基金（10／30）总公司同仁共享（2／30）利润中心分主管（2／配30）明利润中心细同仁（10／30）利润中心福利金（2／30）总公司福利委员会（4／30）28本利润中心本季保留奖金核准：复核：财务科：营业主管：制表：29