创新内控机制，推进实业发展

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1、创新内控机制，推进实业发展创新内控机制，推进实业发展 ----实业公司总经理党委副书记 　　内控机制是否健康良好运行是制衡企业经济发展的主要因素，实业公司的发展也不例外地与其它企业一样，同样面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化；二是如何协调内部资源的有效利用。因为，企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上的。由此，加强企业内部控制，是全力推进公司快速发展的基础工作，也是保证我公司在新的经济体制下，在整个集团公司经济运行框架中能否生存和发展的首要前提。实业公司虽然经过一年的合理规划和科学整合，基本具备了整体经济运行条件，但在内部控制环节上还不够完善，还存在许

2、多不足和缺陷，应该说相当脆弱，主要体现为“客观环境的局限性、行业竞争风险意识淡薄、对内部控制的重要性缺乏认识、企业内部缺乏制衡机制、对管理系统缺乏控制力”等方面。这些问题的存在严重地影响和制约着公司的发展和进步，特别是在公司处于刚刚起步时期，这就要求我们必须在企业内部控制方面有所创新。 一、公司内部控制的观念创新 　　由于我公司刚刚组建，在内控体制机制的建立方面还存在很多缺陷，职能部室和各级管理人员对内部控制的认识还局限在内部牵制制度、内部控制制度或内部控制结构阶段，甚至个别人以为内部控制就是俗称的内部监督，这种认识与现代企业的要求显得格格不入。如何正确认识内部控制的内涵和意

3、义，实现企业内部控制的观念创新，我个人认为关键是要把公司的财务监控程序和运行体系的建立作为有机的切入点，建立和完善公司的效益监控体系，以实现最终经营成果作为内部控制的依据，从内部控制的行为主体入手。 　　1．树立以人为本的新观念。人是观念创新的根本和灵魂，企业制定经营目标，设置核算机制，都必须依靠人的创造性工作。依靠提高人的综合素质和法律法规意识，充分发挥管理人员的主动性、积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。内部控制的成败，取决于全体员工的控制意识和行为，而领导者的内部控制意识和行为则是推进内部控制机制良好运行的关键。领导人员内部控制的随意性往往会限制内部控制作用的发

4、挥，甚至会影响到整个企业的发展。就我公司而言，未整合前部分小企业、小厂点经营不佳就是内部控制体系缺失造成的。反之，如果领导者注重内部控制，注重对公司经济体系运行的研究，尊重全体员工的心理需求，强调沟通和管理交流，便能减少管理者与被管理者之间的隔阂，形成强大的精神动力，就能促进公司的健康、持续、快速发展。 　　2．明确内部控制在我公司科学发展中的重要作用。内部控制不是手册、文件和制度的简单组合，更不等同于内部监督、内部成本控制或资产安全性控制。从上个世纪30年代“内部控制”一词首次提出到现在，经过60多年的不断发展，内部控制被注入了许多新的内容。按照COSO的定义，“内部控制是

5、为财务报告的可靠性、经费的使用效率和效果、相关法律法规的遵守等目标的达成而提供合理保证的过程。”内部控制的目的是确保企业经营活动的效率和效果、经济信息和财务报告的可靠性。有效运行内控机制，其主要作用一是有助于管理层改善经营方式，实现经营目标；二是保护公司各项资产的安全和完整，防止资产流失或损害；三是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性；四是保证公司财务活动的合法性。可见，内部控制既是公司发展的需要，也是我们作为公司管理者的一种责任和义务。 　　3．创造主动学习新观念的氛围。学习是人获得知识的重要途径，它能为增强公司竞争力提供重要的智力支持。面对达镇特殊的地域环境和实

6、业在集团公司整体发展规划中的定位，要想争取获得生存和发展的机遇，进军龙化系统的领先地位，每个管理者、每名员工都必须不断学习，特别是要增强专业知识的学习，创新工作思路，更新管理思维，掌握先进的管理方法，从而为内部控制的建立与实施打下良好的基础。 二、企业内部控制的制度创新 　　内部控制制度是现代企业管理的重要手段。更是我们实业公司推进机制创新、加快科学发展的基石。由于内部控制本身是一种动态行为，它在日常工作中的作用必然受到主观因素和外部环境的影响。要充分发挥内部控制在现代企业制度中的作用，就必须不断地对内部控制制度进行创新，使之不断完善和规范，真正符合公司的发展需要。应该说，制

7、度创新是使内部控制制度符合公司实际需要的重要保证，是创新思维的结果，是创新管理的开始，也是形成我公司现代企业制度最根本、最赋有生命力的动力来源。 　　1．对原有内部控制制度的改革与创新。随着公司财务管理工作的不断健全，现有的内部控制制度在具体实施过程中，暴露了一些突出问题，如体系不够完善、内容不够切合实际、监督不够得力、可操作性不强、滞后性明显等。这就为我们管理人员提出了一个新的问题，创新内控制度，内部控制制度要创新，就要结合公司发展实际和建立现代企业制度的要求，综合考虑我公司的性质、定位、管理模式等内