工作量描述

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1、财务部下半年收入资金部分新增工作介绍新增工作包括两个方面1、从2011年6月营收资金稽核系统全面上线，目前为推广阶段。2、从2011年11月，县级二级收入帐户纳入ERP核算，为今后逐步取消二级帐户做好铺垫。一、营收资金稽核系统功能介绍和二级收入帐户纳入ERP操作介绍1、营收资金稽核系统是：为了规范下属市、县分公司及各营业厅营收款项稽核标准，保障营收资金的安全和及时回缴，实现营业日报单和银行回单核销功能，并能够通过该系统对稽核出来的营业厅收款出现问题进行快速追踪处理。目前营收稽核系统适于稽核的范围还主要是营业厅收款部分。整体的营收资金稽核业务处理可分为四步走

2、的不同级别人员进行相关业务处理：营业厅、区县公司、地市公司、省公司。2、县级分公司收入户纳入ERP核算操作：为进一步加强对县级分公司收入账户的管理、规范核算，确保营收资金安全、完整，有效降低资金风险，省公司研究后决定自2011年11月账期开始，全省县级分公司的所有收入账户将全部纳入ERP系统进行会计核算。为今后取消二级收入帐户迈出改革第一步。二、营收资金系统上线和二级帐户改革后工作流程和工作量统计（一）、营收资金稽核系统流程：1、营业厅稽核：1、营业款录入：一个营业员（A）或多个营业员（A）负责当日营业款、昨日尾款、补交欠款的录入，并提交营业厅现金管理员（

3、B）确认。2：营业款的确认：营业厅现金管理员（B）应独立于营收资金管理稽核人员可兼职。（B）负责收缴营业款项、保管尾款等与资金管理有关的工作。3：营业款的稽核：每日营业终了，营业厅营收资金稽核员（C）在稽核系统中完成稽核、审批，并报上级县级营收资金稽核员（D）审批。如有差异要及时跟踪处理再进行上报。正常情况下，完成营业厅稽核所需时间：营业员（A）需10分钟，现金管理员（B）需15分钟，营业厅营收资金稽核员（C）需30分钟至60分钟另外：上线后与上线前有所区别的是：上线前，营业厅稽核完的所有纸质资料、报表需要上报的上一级是：县级业务稽核。上线后，营业厅稽核完

4、的所有纸质资料、报表、系统稽核审批等上报的上一级是：县级营收资金稽核人员（D）即上线前的县级财务稽核人员。总之，营收资金稽核上线后取消了县级业务稽核的汇总上报，县级业务稽核不再负责营业厅日报的稽核和县公司日报的汇总工作。完全脱离资金方面的稽核，上线后改为由营业厅直接上报至县级营收资金稽核人员（D），营业厅至县级稽核无复核人员，县级营收资金稽核人员（D）所对应的是每个营业厅、甚至每个营业员，直接稽核各厅营业日报，而无汇总、稽核后的营业日报，县级营收资金稽核人员（D）的职责和工作量都加强加大。（注：目前，营收资金系统尚未完善，纸质稽核和系统稽核并行，以营收资金

5、稽核系统为主，纸质稽核日报为辅）。2、县级营收资金稽核：（1）、县级营收资金稽核人员（D），于营业次日11：00之前查看营业厅稽核情况，查看未上报、未稽核，数据是否正确等，审核所辖县区营业厅“营业收入日报单”，如有差异，及时退回并跟踪。（2）、根据每日的银行回单，完成数据复核，保证营业款项按时、足额转入市公司帐入帐户。对于缴款不正确的退回营业厅，查找原因跟踪处理。（3）、根据银行帐户到帐明细，完成稽核系统中的“银行数据拆分”、“区县上划资金导入”等，保证上缴款与收到数据一致。（4）、审核异常，将营业厅上报的“稽核差异处理信息单”进行跟踪、监督，处理。（5）

6、、系统内统计报表等的稽核，核对应收、实收是否一致。复核报表、缴款凭证、系统中“日清月结表”，保证三单匹配，数据真实。查看差异形成原因，及时总结规避风险等。（6）、每日将各厅稽核情况汇总，并在营收资金稽核系统中确认。（7）、每月1日12：00前将月结相关报表审核并上报市级营收资金稽人员（E）。正常情况下，县级营收资金稽核人员（D）完成以上工作大约需一天时间。此外：县级营收资金稽核人员（D）还负责每月对所辖营业机构进行实地检查，检查面应不低于20%，半年应检查到辖全部营业机构，同进做好检查记录备查，针对发现问题给予指导意见，及时处理。3、市公司营收资金稽核：（

7、1）、市级营收资金稽人员（E）每日在稽核系统中监控全区营业机构865个稽核上报进度，督促未按时上报的单位及时稽核上报。（2）每日审批各全区各营业机构资金上缴情况。（3）、每日监控各县缴款情况，按日及时将营业款上划至省公司。（4）、每日监控稽核系统中“统计分析”各类报表，分析应收、实收的差异原因，进行尾款分析，有针对性的制定解决方案，逐步缩小差异和制定尾款保管方案，规避尾款资金风险。（5）、每月月结次日，核对、审核地市月报，应收与实收一致后，上报省公司。及时审核县公司上报的“营收资金月报表”并依据收公司收入帐户实际到帐明细，总结县公司资金到帐情况。（6）、每

8、月月结次日18：00前，按县汇总全区“营收资金月报表”“市公司收入