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时间：2021-12-25
《12.22收入、支出、调拨》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、XX控股集团企业标准资金收入、支出和内部调拨管理规定(试行)Q/XXXX04.11-20051目的为了标准整个集团资金的收入、支出和调拨使用,加强资金管理，特制定本管理规定。2适用范围本管理规定适用集团及所属子集团、子公司资金的管理。3职责3.1集团资金部负责整个集团公司的资金管理工作。3.2子集团资金部门负责下属子公司的资金管理工作。4管理原那么4.1 收支两条线原那么。法人公司都有自己独立的银行账户。集团公司为各子公司分设收入、支出两个银行账户。各公司收到货币收入时，除特殊情况外，都必须存入收入银行账
2、户，不得擅自挪用〔附图1〕。对于公司的各种支出必须通过支出账户结算。当支出账户余额缺乏时，根据申请，由集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金，但拨入资金一定限制在批准的金额范围内。4.2 资金集中控制原那么。集团公司资金部是整个集团公司的资金管理归口部门，统一掌控集团、子集团、子公司资金，统一筹措、方案和调拨集团、子集团、子公司所需资金(投资、生产、经营、工程工程)并统一监控资金的使用方向。5资金收入管理5.1 现金、银行存款收入管理 销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原那么，即款到后再发货。 公司收到
3、的现金收入〔营业款、废旧物资出售收入、罚款、押金、赔偿款等〕必须及时送存银行，不得用于单位的支出。并且严禁销售人员接触现金。 对没有开取发票的现金收入，应存入集团公司为子集团、子公司设置的收入借记卡中。此卡只能存不能取，控制点设在集团资金部，资金部保存密码，账号放在公司资金部门。具体程序见附图2。5.2 收入票据的管理 销售产品应采用适当的结算工具，对采用应收票据结算方式〔银行承兑汇票〕的必须经过公司批准。5.2.2 资金部门收到销售部门交来的银行承兑汇票，应及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生
4、。 公司收到支票等银行票据后应及时办理入账手续，并及时和发票、订单、合同相互核对，确保收入的准确性。 为了加快资金流动，资金部门应当及时将销售收到的银行承兑汇票用于采购支付，必要时可到银行予以贴现。应收票据原那么上由集团资金部〔派驻出纳〕负责保管并由资金部负责办理应收票据有关的业务〔如附图3〕。 资金部门需设置应收票据备查薄(附表1)。逐笔登记应收票据的号数、出票日期、票面金额、付款人、承兑人以及收款日期等资料。应收票据到期结清后，应在备查账内逐笔注销。6资金支出管理6.1 预留储藏金制度。集团公司应建立
5、储藏金预留制度。当公司利用资金进行投资、扩建、设备更新改造以及资本
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