新巴塞尔协议对中国银行业的影响

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1、新巴塞尔协议对中国银行业的影响　　(运城学院经济管理系，山西运城044000) 　　摘要：在介绍了《新巴塞尔协议》中最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场约束三个方面主要内容的基础上，论述了该协议对中国银行业的影响。 　　关键词：新巴塞尔协议；银行业；影响；中国 　　中图分类号：F810.2(2)文献标识码：A文章编号：1007—6921(XX)08—0020—02 　　1988年的《巴塞尔协议》曾被认为是国际银行业风险管理的“神圣条约”，而新巴塞尔协议则可以说是当今国际金融环境下银行风险管

2、理的又一国际范本，其实施必然会对全球银行业产生深远的影响。作为国际清算银行成员国之一的中国，在入世以后按照新巴塞尔协议来规范调整银行有关事项己是大势所趋，也就意味着新巴塞尔协议对我国银行业会产生深远的影响。 1《新巴塞尔协议》的主要内容 1.1《新巴塞尔协议》的基本原则 　　新巴塞尔协议全面继承以1988年《巴塞尔协议》为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管(包括最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场约束三个

3、方面)。《新巴塞尔协议》的基本原则体现在以下几个方面： 　　1.1.1风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新巴塞 　　尔协议开始重视市场风险和操作风险的影响，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。 　　1.1.2坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，在新巴塞尔协议中，保留了1988年协议对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新巴塞

4、尔协议放弃了1988年协议中的单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断提高自身的风险管理水平。 　　1.1.3强化信息披露和市场约束。在新巴塞尔协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新巴塞尔协议充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。 　　总之，新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，它对于商业银行的风险管理无疑具有重

5、要的指导意义，也是未来商业银行参与国际竞争的重要基础和标准。 1.2《新巴塞尔协议》的支柱 　　新巴塞尔协议比1988协议更为复杂、详尽，更加具有风险敏感性。这就是互为补充的三大支柱——最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。 　　1.2.1最低资本要求。新巴塞尔协议认为最低资本要求仍然包括三个基本要素，即监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。其中，资本的定义和最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义和比率不变，但是计算资本充足率的公式有所不同。1988年协议

6、中，银行的资本充足率计算公式为： 资本充足率＝资本／风险加权资产(1) 　　而新巴塞尔协议在计算资本充足率时，明确了应考虑市场风险和操作风险的因素，其表达式为： 　　资本充足率＝资本／(信用风险加权资产＋12.5×市场风险所需的资本＋12.5 ×操作风险所需的资本)(2) 　　二者相比较可以看出，两种计算方法虽然分子完全相同，但是在新巴塞尔协议下的公式2中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容，使资本水平更真实的反映银行风险。 　　1.2.2监管部门的监督检查。

7、新巴塞尔协议强调了各国金融监管当局的职责，提出了较为详尽的配套措施。巴塞尔委员会希望各国监管部门担当起三大职责： 　　1.2.2.1全面监管银行资本充足状况。监管可以分三个步骤进行。首先是判断银行资本是否达到充足的要求，判断的依据主要有银行所处市场的性质、收益的可靠性和有效性、银行的风险管理水平以及以往的风险化解纪录。其次是根据银行风险状况和外部经营环境的变化，提出高于最低资本限度的资本金要求。最后是在资本规模低于最低要求时，适当进行必要的干预。 　　1.2.2.2培育银行的内部信用评级体系。巴塞尔委

8、员会鼓励银行使用基于内部信用评级的风险计量方法，即内部评级法，这种方法可以分为初级和高级两个层次。对每个银行来说，都有一个由初级方法向高级方法过渡的阶段。监管当局在这一阶段的职责就是给出内部评级法中4个主要输入参数(LGD,EAD,PD,M)中的前三个，并促成这一阶段的尽早结束。在此基础上，还要及时检查银行的内部评估程序和资本战略，使银行的资本水平与风险程度合理匹配。 　　1.2.2.3加快制度化进程。新巴塞尔协议特别要求商