财务盘存制度

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1、财务盘存制度财务盘存制度第一条目的：为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本方法。第二条盘点范围：(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条盘点方式

2、1、存货：相关部门会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务部与行政人事部共同盘点。3、财产：由相关部门会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。-6-第四条人员的指派与职责(一)盘点人：由各相关部门指派，负责点计数量。(二)会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、的确数据工作。(三)复盘人：由总经理室视需要指派相关部门的主管，负责盘点监督之责。第五条盘点前预备事项(一)盘点编组由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”。(二)相关部门将应盘点的财

3、务及盘点用具，预先预备妥当；所需盘点表格，由财务部预备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先预备妥当，以备盘点。4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特别原因，无法完成时，应由财务部将尚未入帐的有关单据，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部自存，第一联送相关部门。(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。-6-第六条年中、年终全面盘点(一)年中、年终盘点，原则上应

4、采全面盘点方式，如确因事情特别，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得转变方式进行。(二)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点表”，盘点完毕，盘点人应将“盘点表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由先关部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。(二)盘点日期及项目，以不预先通知相关部门为原则。(三)盘点前应由财务部利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的帐面结存数，

5、再行盘点。(四)不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条盘点报告(一)财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三