公司内部审计报告

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1、★精品文档★公司内部审计报告审计报告二、资产管理方面截至2004年12月31日，应收票据余额*元****有限公司*万元；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创3/3★精品文档★但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致；审计结论：目前主要物料

2、来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善审计认为应从信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项减少重复性的工作，提高效率此外内控制管理上还有待完善，灵活性不够总之，经审计后发现该部门基本上能完成采购任务，有效果但

3、效率不高，特别是次数多、量小的采购计划工作不够，可操作性不强存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档高09年全年采购额约18,万元，共耗用19,万元分析说明：包装物耗用额比08年减少万

4、元下降%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用其中万元归入辅料中核算数量是否一致应部考虑某品种库存不多，而且日常耗用量比较大，供方也亦将涨价，为降低采购成本，供应部在没有需料计划的前提下，自行申购，并由领导审批主要问题1：2．内控管理有少量缺陷需改进；主要问题1：其他相关部门的信息管理，办法是各部门如何分步改善此外内控制度管理上还有待完善，灵活性不够总之，经审计后发现该部门存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位，基本上能完成采购任务六、2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创3/3★精品文档★对回复的期盼比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和

5、科学性会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务做到钱帐分管、财务印鉴分别保管证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误其它问题编制、复核分别由两人承担真正履行银行存款余额调节表的复核程序发现问题及时向财务主管汇报2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围资产负债表主要变化项目简析如下：期末流动资产与期初相比减少元3、预付账款……2013年月日六、总体结论七、具体审计发现与建议八、后续跟踪2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创3/3