财务分析报告模板

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1、财务分析报告模板本部分报告从财务指标角度分析讨论20**年全国性商业银行的竞争力。本报告所提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等五家银行组成的大型商业银行（以下分别简称为工行、农行、中行、建行和交行，统称简称为大型银行），以及由招商银行、中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广发银行、深圳发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行等十二家银行组成的中型及小型的全国性商业银行（以下分别简称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华夏、广发、深发、

2、恒丰、浙商、渤海，统称简称为中小银行）。全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至20**年12月31日，全国性商业银行的资产合计占到银行业总资产的64、84%，负债合计占到银行业总负债的64、96%，税后利润合计占到银行业总税后利润的72、4%；从业人员占到银行业全部从业人员的60%。图1、图2和图3分别按总资产、总负债和税后利润列示了20**年至20**年银行业市场份额的年际变化情况。总体而言，五家大型银行的市场份额呈持续下降趋势，而中小银行的市场份额呈上升趋势。第13页20**年，国际金融危机导致的急剧动荡逐步缓

3、解，世界经济缓慢复苏，但不确定因素仍然较多，复苏进程艰难曲折。我国果断加强和改善宏观调控，加快经济发展方式转变，经济社会发展的良好势头进一步巩固，国民经济内生动力进一步增强，进入平稳较快增长通道。以全国性商业银行为代表的银行业积极应对严峻挑战，整体发展良好。截至20**年底，全国性商业银行资产总额6亿元，比上年增长17、45%；负债总额5亿元，比上年增长16、57%。所有者权益36、78万亿元，比上年增长33、26%；存款、贷款分别同比增长19、8%和19、7%，资本充足率全部达标，资产质量大幅改善，盈利能力、抗风险能力、

4、流动性管理水平均有较大提升。以下分资本状况、资产质量、盈利能力和流动性水平四个方面对全国性商业银行20**年度财务状况予以分析。各项财务数据除另有注明外，均取自监管部门及各银行的定期报告、新闻稿件等公开披露的信息，其中部分银行因无法获取足够的资料，在个别项目的分析中只好加以省略。资本状况由于上一年9、59万亿元的天量新增信贷，加之监管部门一再提高资本充足率标准，要求大型银行和中小银行的资本充足率下限分别为11%和10%，主要商业银行的核心资本充足率不得低于7%，20**年全国性商业银行资本状况面临严峻考验。为达到监管要求，

5、我国银行业进行了有史以来最大规模的融资，其中16家上市银行中的14家募集资金超过3400亿元，有效地补充了资本金。第13页图4列示20**～20**年我国银行业资本充足率达标情况。图中可见，我国银行业的资本实力和充足水平显著提升。特别是近两年，在应对国际金融危机冲击、信贷投放大幅增加、资本质量要求明显提高的情况下，商业银行资本充足率保持了20**年底的水平。截至20**年底，我国商业银行整体加权平均资本充足率12、2%，比年初提高0、8个百分点，比20**年提高15、18个百分点；加权平均核心资本充足率10、1%，比年初上

6、升0、9个百分点。资本充足率达标商业银行从20**年的8家增加到20**年底的全部281家，达标银行的资产占商业银行总资产的比重从0、6%上升到100%。商业银行杠杆率在全球标准中处于安全区间。图5列示截至20**年底全国性商业银行资本充足率的情况。图中可见，历经年内多种形式的补充资本金的努力，全部17家全国性商业银行资本充足率都已达标。其中，浙商银行通过老股东及其关联企业的近两倍增资扩股大幅补充资本，资本充足率达到15、44%，为全国性商业银行中最高者；建行、中行、交行和工行则通过A股可转债＋H股配售或A＋H股配售的模式

7、，在年内均成功地补充了资本，资本充足率均在12%以上；农行于20**年7月成功在沪港两地上市，资本充足率由上一年的10、07%升至11、59%，达到监管要求。与大行相比，中小银行尽管也纷纷补充资本，但由于业务扩张速度较快，业务发展模式单一，加之受货币政策的影响较大，其资本状况往往捉襟见肘，其中深发（10、19%）、民生（10、44%）、浦发（10、59%）、华夏（10、6%）等的资本充足率相对较低。图6列示20**年底全国性商业银行核心资本充足率的情况。图中可见，除华夏银行（第13页6、84%）没有达标外，全国性商业银行核

8、心资本充足率均在7%的新达标线之上。其中，浙商最高，为13、28%；大型银行的核心资本充足率均在9%以上，其中建行、中行、工行更是超过或接近10%；中小银行中，除华夏外，深发展相对较低，为7、1%，刚刚达到及格线。20**年底，银监会批复华夏银行定向增发方案，计划非公开发行18、59亿股，融资208亿元