企业盘点监管制度-企业规章制度

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1、企业盘点监管制度/企业规章制度盘点分类进行。2、发外加工材料储运部会同综合服务部前往发外加工单位，或委托外加工单位清点实际数量。3、盘点时应将盘点票据填写好，根据票据要求填写清楚。4、盘点票不得更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。5、初盘完成后，将初盘数量记录于盘点表上，将盘点表转交给复盘人员。6、复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响。7、复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于盘点表上。8、抽盘时可根据盘点表随机抽盘，随地抽盘，可以根据材料的比例分5：3

2、：2进行抽盘。盘点后工作1、帐目：a、盘点抽查，均未发现问题后，将抽盘数量记录于盘点表上，与帐目核对。b、差错率：固定资产产错率为0。第3页原材料差错率为0.5%。半成品和成品差错率为1%。附属性物料差错率为2%。、复盘与初盘在差错规定以上者，均需再盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。d、盘点后储运部需做好《盘点盈亏表》交财务部门。2、问题及分析：a、检查呆料比重是否过高，并设法降低。b、检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低存量。、物料供应

3、不继率是否过大，过大时应设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。d、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进。e、物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正预防措施，防止以后再发生。奖惩1、盘点差错率：固定资产产错率为0。原材料差错率为0.5%。半成品和成品差错率为1%。附属性物料差错率为2%。第3页2、奖励：所有盘点差错率在规定以下者，每人奖励30元。所有盘点无任何差错者，每人奖励50元。2、处罚：原材料差错率超出

4、0.5%以上者，罚款10元处理；差错率有1%以上者，罚款20元处理，差错率有2%以上者，罚款30元处理。半成品、成品差错率超出1%以上者，罚款10元处理；差错率有2%以上者，罚款20元处理，差错率有3%以上者，罚款30元处理。附属性材料差错率超出2%以上者，罚款10元处理；差错率有3%以上者，罚款20元处理，差错率有4%以上者，罚款30元处理。若有两项以上物质盘点差错率超过规定者，累计罚款处理，但最高不得超过3项之累计。企业盘点监管制度第3页