单位财务科会计档案管理制度-档案管理制度

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1、单位财务科会计档案管理制度/档案管理制度。2．各种债权债务诉讼纠纷的复印件。3．各项资产财务会计制度，包括财税部门、集团公司以及公司的各项资产财务会计制度。4．除贷款、抵押合同之外的各种与银行贷款有关的资料，以及银行贷款停计息挂账优惠政策等各种贷款资料。5．涉税文件，包括企业税收优惠政策、出口退税政策等各种文件资料以及纳税检查的各种资料。6．各子公司除会计报表外的各种资料。7．审计资料，包括集团公司对工厂审计、内部审计、工程审计以及其他专项审计材料。第六条每年形成的财务资料应及时汇集、整理，财务部门应

2、分门别类立卷装订成册。第七条原始凭证大于记账凭证，应将原始凭证逐张折齐于记账凭证，防止原始凭证破碎损坏。第八条根据记账凭证编辑顺序整理，用腊线装订成册，加盖贴封签，在封面上应写明凭证的起迄号、装订日期，并由会计主管盖章。第九条装订成册、总账、银行和现金日记账都应有编号，在年度终了后，必须检查有无缺页或漏页、错号和重复号。第十条在年终了后，活页账必须另行装订，装订前由记账人员认真检查有无缺页，然后编号，加封面和封底，用腊线装订成册。第四章会计档案的移交第3页第十一条当年财务档案在年度终了后，暂时由财务部

3、门保管一年，至第二年第一月，由财务部门按归档要求，立卷成册，编制清册后移交档案室。第十二条财务部门与档案室交接档案时，必须认真核对，做到账物相符，双方签名盖章，各留清单一份。第十三条财务部门必须按时将应归档的全部档案移交档案室，不得自行封包保存。档案室必须按期点收，不得推诿拒绝。第十四条档案室接收保管的会计档案，应保持原卷册的封装，如特殊原因必须拆封或抽出附页时，需经财务部门领导同意后，会同原经办人共同拆封，以分清责任。第十五条尚未履行完毕的合同，仍由经办会计人员保管，待履行完毕后交档案管理人员保管。

4、第五章会计档案的查阅第十六条查阅会计档案，应在专设的登记簿上登记，查阅完毕，查阅人应按原归档位置放置。第十七条凡本公司有关人员，因工作需要借阅档案者，应做好登记，一般只允许在档案室阅档室查阅。查阅协议、合同及其他重要技术资料必须经总经理同意方可查阅。第十八条本公司有关人员如有实际情况必须借出者，须办好手续，当天归还，如超过两天以上者，须经领导批准签字后才能借出，但须如期归还。第十九条向外单位（包括公司其他部门）提供时，档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须经会计主管批准，但不得拆散原卷册，并应限期归

5、还。第二十条经会计主管批准，可以向外单位提供原始凭证复制件，并应当在专设的登记簿上登记，由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。借出的档案不得擅自复制、涂改、拆散、损坏，不得转借他人或外单位，如有违反者，视情节轻重严肃处理。第二十一条凡属不成熟的现行技术资料及保密文件，一律不外借。第六章附则第3页第二十二条本制度由财务部解释、补充，由公司总经理批准颁行。第二十三条本制度自公布之日起。单位财务科会计档案管理制度第3页