集团企业资金管理模式

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1、集团企业资金管理模式分析用友软件股份有限公司张俊2010年11月19日资金管理模式—资金监督控制模式资金计划模块资金监控模块资金计划汇总审批总部资金监控下发上报分子公司主办银行业务控制分子公司资金计划编制融资资金经营资金投资资金银企互联模块现金结算典型客户：中国建筑集团总公司现金管理模块交易数据业务流票据管理模块资金管理模式—限额管理模式资金计划汇总审批资金计划资金监控集团总部存款计息银企互联资金自动上收资金下拨审批资金监控集团资金池帐户下发上报下发合作银行下拨上报资金调度子公司超额帐户资金业务控制现金管理分子公司上收回单超额资金申请票据管理资金计划编制业务控制融资资金经

2、营资金投资资金现金结算存款管理现金结算资金流交易数据业务流资金管理模式—收支两条线模式资金计划资金监控存款计息业务驱动集团总部资金计划账户管理银企互联资金调拨办理汇总审批审批资金计划资金自动上收资金监控驱动下拨集团资金池集团资金池资金调度收入总帐户支出总帐户下发提交下发提交合作银行下发下发现金管理子公司子公司收入帐户支出帐户票据管理业务控制上收回单下拨回单资金计划帐户管理分子公司编制申请帐户管理收款业务付款业务业务控制现金结算资金流交易数据业务流资金管理模式—集中结算模式经常性零星支出由结算中心按照批准的月度预资金计划算月初下拨到成员单位，由成员单位自行支付成员集团合作银

3、行银企互联单位资金中心资金监控集团银行收款到账总帐户实时到通知账通知资金调度收款A公司收内部与入账户银行支出账户银行子A账户A银银行收入账户A据账户A现金管理行预签采购商甲付款算订和付款票据管理B公司支协银行支出账户银行子B付出账户内部网上支议支付账户B银行收入账户账户BB款指令付指令实资金结算指时供应商乙内部结算令扫存款管理户银行支出账户银行子CC公司内部银行收入账户C账户C账户C资金核算专项支出审批后发支付指令帐户管理集中结算模式对应的组织是独立的资金结算中心。资金预测集团本外币现金池管理+集团总公司每日终统一上收各成员企业账户资金头寸，并集中到集团总公司“现金池”（

4、CASHPOOL）账户；集团总公司以现金池中资金及其统一向银行申请获得的授信额度为保证，约定各成员企业的日间透支额度；在约定的透支额度内，若日间成员企业账户余额不足，可以账户透支的方式自主对外付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现金池资金或授信项下融资补足各成员企业透支金额。集团账户----资金统筹管理+在不实际划转资金的条件下，对集团内各成员企业账户合并计息的服务；并且，银行事前对单个成员企业账户核定一定的透支额度，支持其账户透支支付（透支可过夜）。银行按各成员企业账户存款余额和透支余额相抵后净额对集团总公司支付存款利息或收取透支利息。集团企业资金管理体系财务财务资

5、金财务机构设置专岗部门中心公司资金管理组织业务划分管控服务职能界定运营集资网络安全应用安全团金资金安全体系企管数据安全制度保障业理资金模平等网点分布银行收费管式银企合作模式理双赢服务匹配系统性能体票系账资资资银内资资资据户金金金行部金金金资金管理制度总管集结计融贷计稽核管则理中算划资款息核算理办制制制管管管办办办法度度度理理理法法法资金信息系统数据集中稳定安全业务高效风险内控功能易用网上银行账户管理资金调度集中结算资金计划信贷管理资金计息资金分析资金账务承兑汇票资金管理组织形态的选择分散管理集中管理财务部下财务公司与集团财务部结算中心财务公司属资金科财务部•单一结算中心—

6、扁平化•多级结算中心—层级化资金监控吸收存款管理职能资金计划服务企业发放贷款服务企业集中结算票据结算传统融资管理服务职能存款管理金融工具集中资金金融工具核算职能票据管理信贷管理同业拆借调剂职能资金预测服务集团资金集中保函票据管理保理集团企业（包含上市公司）的资金管理方案+应用特点：1、一套系统，信息集中，加强集团监管；2、分板块资金集中，多管理模式并存，业务合规；华润集团资金管理最佳模式应用实践华润集团资金管理模式华润集团资金管理最佳模式应用实践NC资金管理系统总体架构工网资金管理系统预算管理行前银系统置适机配场景定制账户管理综合授信资金预测建器行样表定制资金调度信贷管理

7、资金监控前银置机资金结算担保管理银企互联预算编制行中资金计划票据管理存款管理预算控制主行前机置预算执行机系*预算调整财务会计统行前预算分析置总账报表现金管理固定资产存货核算机*行系统管理流程管理二次开发平台权限管理接口平台任务管理UAP平台前置机安全认证平台（CA认证）集团企业财务整体解决方案——三算合一NC资金管理系统分层应用集团集团企业资金管理总部资金监控资金预测决策分析资金管理决策层资资账资综信票或存金金户金合贷据有款资金管理部门调计管结授管集负管度划理算信理中债理业务业务业务控制委托控制分公司项目部银资帐现信票或存企金