会计岗位综合实训-基础会计学专项实训项目4实训四银行

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1、实训四　银行存款余额调节表的编制一、实训目的通过实训，掌握银行存款余额调节表的编制方法。二、实训资料1．天和有限公司2004年6月份银行存款日记账记录和6月份银行对账单如表如下：银行存款日记账第页年凭证摘要对方科目结算凭证借方贷方余额月日字号种类号数以上记录略415000621银付支付差旅费其他应收款现支107851000414000622银付提现发薪库存现金现支1078645000369000624银付办公用品费管理费用转支45761320368680626银收存销货款主营业务收入进账单785211700380380630银付邮电费管理费用转支4572

2、6250380130630银收存款利息财务费用结息单38976417380547630银收存押金其他应付款进账单78533600384147中国工商银行无锡市分行营业部对账单2004年6月30日年对方科目代号摘要凭证号借方贷方余额月日现金支票结算凭证以上记录略41500062110现金支票10785100041400062210现金支票107864500036900062565转账支票4576132036868062610进账单78521170038038063046托收承付4721610000390380630251结息单389764173907976

3、30518委托收款3648120358370439三、实训要求：对天和有限公司的银行存款日记账记录和银行对账单记录进行逐笔核对，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。