关于明确费用报销相关规定的通知

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1、关于明确费用报销相关规定的通知各费用报销部门：为方便各部门、各条线报销费用，简化流程，更好彰显服务职能，现将上级领导机关、部门相关费用报销规章制度作出简要提示。一、报销原则与目的：首先考虑是否与公司经营相关，即费用支出必须能为我公司带来预期经济利益。是否是必要的，例如可通过电话或视频会议达到沟通目的的，就无需出差或召开现场会议，以节约差旅及会议费用等。节约原则和性价比原则。费用金额为必要的、最低金额，不得购买来路不明、不合格、不合规的产品，如电脑设备配置无地线的多用插座或“三无”产品。额度内审批原则。公司预算额度，严禁突破。根据国家所得税法规定：企业发生的与生

2、产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。公司额度按全年预计保费收入前三个季度分别按30%、20%、25%掌控，第四季度调整。重点把握合规性原则，报销费用，要手续齐备，要得到明确的授权，并有书面证据支撑，如获批的《立项申请书》、《招待费支出审批单》、《差旅费审批单》以及合同、协议等等，同时，凭据上至少必须由另一名本企业正式员工签字作为购买物品或餐饮招待的见证签名。另一名员工的见证签字，表明自己全程参与并见证询价、购买、消费、支付等过程，是向公司保证费用支出的整个事项合规、真实，不是仅代表见证事情发生属实，

3、而对询价、支付等具体事项不知情的附带成立条件的签字，更不是出于“面子”或“好意”而签署“人情签字”。二、凭据书写与粘贴规范1、财务报销单（费用报销单、差旅费报销单、付款通知书等）填写时，请使用黑色的钢笔或签字笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止以任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据。2、经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁、平整、规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。3、原始凭证的内容

4、必须完整。票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、金额、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致。发票抬头应写明“XX保险股份有限公司”或“XX保险”，并注明日期；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。4、各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。四、各项费用报销时需按以下要求附相关附件，其中招待费、差旅费、会议费及资产采购需事前申请，具体如下：1、招待费：发票、菜单（或礼品清单）、pos机小票、招待费申请单；2、差旅费：发票、出差审批单，如含住宿费需提供

5、宾馆住宿明细清单；3、会议费：事先申请签报、会议通知、发票、决算明细、会议纪要、餐费需提供菜单、会议参会人员签到表等；4、快递费：发票、快递留存单；5、电话费：发票、明细清单；6、车辆使用费：发票、车辆使用登记台账（每次出车记录、里程等，一车一台账，报销时标注报销期间）；7、公杂费：发票、明细清单、入库单；公杂费是指我公司支付办公用品和茶水以外的日常办公杂费，包括刻制业务公章、照片冲印等费用。8、固定资产采购及低值易耗品：发票、签报、入库单、合同等。固定资产为金额800元以上，使用年限1年以上的资产，包括电脑软件。9、办公用品：发票、加盖供应商公章或财务公章、

6、发票章的明细清单、入库单。五、其他1、公司实现“财务一支笔”，所有涉及费用支出的项目，必须经总经理签字审批，财务管理部门（暂定综合管理部）签字核准。2、获取手斯票，首先按发票正面的关于发票真伪辨别提示进行辨别，报销前需网上核实无误后，再粘贴报销。手撕票最多报销金额为300元（不含），手撕票用于购买办公用品，确实未能获取明细清单的，可自制清单，两人签字证明。3、“禁止以任何形式在报销凭证上进行涂改”的说明：考虑**市实际情况，存在部分餐饮行业的个体工商户，月初一次性从税务机关购买机制小发票，抬头已经打印出个人、客户和日期，以及收银人员不会添加单位名称，只能打印个

7、人、客户等抬头，对此类发票，可以在保证其合规情况下予以报销。如果，手工添加单位名称，发票作废。如果，餐饮费用未达到票面金额，只能在发票背面批注实际结算金额，如直接在发票正面金额处更改，发票作废。本规则同样适用徐州市区内的出租车发票。市区内的出租车发票，只以发票金额以元为单位结算，元以下四舍五入，不区分是否存在燃油费1元。4、车辆使用费，由司机单独报销，司机报销同时计算出差补贴，车辆使用登记台帐由车辆管理部门（综合管理部）核实签字，财务抽查。参考**市政府差旅管理规定，上海、北京等一线城市，出差补助为100元/天；南京等二线城市，50元/天；三线城市及以下（含县

8、城），30元/天。5、招待费菜单，统一