财务管理复习题答案

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1、MBA财务管理习题一一、某企业上年各月的实际销售额如下表所示。要求：分别用加权平均法、修正的时间序列回归法和指数平滑法（设：平滑指数为0.3,上年12月份的预测销售额为210万元）预测该企业下年1月份的销售额。单位：万元月份123456789101112实际销售额100110130120160190140150170160200220二、某企业上年12月31日的资产负债表有关资料如下：单位：万元资产项目金额负债及权益项目金额现金应收账款存货固定资产净值31124186279应付账款其他应付款长期负债实收资本未分配利润705515531030资产合计620负债及权益合计620该企

2、业上年销售收入总额为1240万元，占用资金620万元，税后净收益占销售收入的6%，向投资者分配利润额为税后收益的45%。预计本年度销售收入总额为1550万元，企业税后利润向投资者分配仍为45%。要求：预测本年度该企业需要增加的资金数量为多少？需对外筹资多少？三、某企业产销某种产品，其产销量及资金占用量的历史资料如下：年度19961997199819992000产销量（万件）98.37.59.810.5资金占用量（万元）750710675780825要求：若企业预计2001年该种产品产销量为12万件，分别用高低点法和回归分析法预测资金需要量为多少？四、某公司规定编制现金预算时，各

3、季末的现金余额不得低于5000元，以备紧急支付之用。若该公司预算年度分季的现金预算的基本内容如下表所示：要求：完成该公司的预算年度分季的现金预算。572004年度1-4季度现金预算摘要1季度2季度3季度4季度全年期初现金余额加：现金收入：应收账款收回及现销收入8000元元元元元96000元元元元元可动用现金合计68000元元元元元减：现金支出：采购材料营业费用购置设备支付股利现金支出合计35000元元8000元2000元45000元30000元8000元2000元元30000元10000元2000元35000元元元2000元元元36000元元元85000元元元元现金结余（或不足

4、）（2000）元元11000元元元筹资或投资：向银行借款归还本息元---15000元------（）元---（17000）元元（）元筹资或投资合计元元元元元期末现金余额元元元元元MBA财务管理习题一答案一、解：（1）加权平均法用自然权数法：（2）月份QtQtt21100-11-11001212110-9-990813130-7-910494120-5-600255160-3-48096190-1-190171401140181503450991705850251016071120495711200918008112220112420121185002510572下年1月份的销售

5、额为：（3）指数平滑法二、解:三、解：（1）高低点法2001年资金需要量为：（2）回归分析法年份产销量Xi资金占用额YiXiYiXi2Yi2199697506750815719971998199920008.37.59.810.571067578082558935062.576448662.568.8956.2596.04110.25合计45.1374034012412.432001年资金需要量为：57四、解：2004年度1-4季度现金预算摘要1季度2季度3季度4季度全年v期初现金余额加：现金收入：应收账款收回及现销收入8000元60000元5000元70000元5000元96

6、000元5000元95000元8000元元v可动用现金合计68000元75000元元元元减：现金支出：采购材料营业费用购置设备支付股利现金支出合计35000元25000元8000元2000元45000元30000元8000元2000元48000元30000元10000元2000元35000元28000元10000元2000元元元36000元8000元70000元85000元90000元75000元元v现金结余（或不足）（2000）元（10000）元11000元25000元9000元筹资或投资：向银行借款归还本息7000元---15000元------（6000）元---（170

7、00）元22000元（23000）元筹资或投资合计7000元15000元（6000）元（17000）元（1000）元v期末现金余额5000元5000元5000元8000元8000元2007级MBA财务管理习题二一、某公司有一投资项目需筹资5000万元，现有两个筹资方案，详细资料如下：筹资方式筹资方式方案一银行借款2000万元方案二银行借款2000万元普通股票2000万元留存收益1000万元优先股票1000万元长期债券2000万元若：银行借款的年利率为11%，债券的票面利率为13%，发行费率为