国有商业银行资产负债比例和风险管理问题研究

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1、国有商业银行资产负债比例和风险管理问题研究 　　银行资产负债比例和风险管理是西方国家中央银行对商业银行的资产负债进行定量控制和定性监督的一系列指标和办法。它坚持计划控制、总量平衡和结构对称的原则，其目标是资产的流动性、安全性和盈利性，并促使这三大目标的协调均衡，以实现商业银行自我控制、自我约束、自我发展，其实质是中央银行有效地进行金融宏观调控，维护金融秩序和金融稳定，保证商业银行的“三性”有机统一，使商业银行杰在竞争中有效经营、稳院健发展的一种约束机制糜。 一、银行资产负债比治例和风险管理理论脉络挚 　　在西方发达国家，翼已经形成了一套比较完级整的银行

2、资产负债管理候理论与方法。主要包括底资产管理理论、负债管躇理理论、资产负债综合畸管理理论以及为商业银峨行比例管理提供了量化规标准的国际公约——巴姬塞尔协议。 　　在商业狠银行产生后相当长的一信段时期，由于其资本来革源主要是存款，而资金避运用比较单一，主要对炳企业发放贷款，因此，有商业银行经营管理的重篡点主要在资产方面，通奖过对资产结构的合理安忻排来实现经营目标，由搪此形成了资产负债管理紊理论。1960年以后姥，西方国家社会生产流喀通的发展，要求银行提判供大量的贷款资金，通秀货膨胀率的不断上升加茬剧了这一要求；另一方绦面，中央银行实施的各车种法规和限制，

3、使商业苛银行通过利率竞争来扩诺大吸引存款资金越来越否困难。面对这种变化，赁商业银行寻求从非存款一渠道即从货币市场引进妥资金，从而产生了多种册新的融资方式。银行交著替地使用这些融资方式喊可以从国内、国外，民州间和官方多渠道扩大资砧金来源，提高解决资金能需求的灵活性，缓和流懈动性方面的各种压力。骆由此,负债管理理论应闰运而生。 　　资产管理骤理论和负债管理理论在粥保持流动性、安全性和刑盈利性的均衡方面，都挟带有一定的片面性，资笛产管理理论过于偏重流舟动性和安全性，在一定伪条件下以牺牲盈利行为竹代价，不利于鼓励银行既积极进取，促进经济增约长。负债管理理论能够

4、栗较好地解决资金流动性省和盈利性之间的矛盾，痰鼓励银行家发挥进取精饼神，但它依赖于外部条运件，隐藏着较大的经营痈风险。因此，银行开始测认识到资产负债综合管陆理的重要性。 　　资产鹃负债综合管理把银行资站产和负债的管理相结合伺，既概括了资产管理和皮负债管理的优点和长处嫁，又克服了各自的弊端钦。该理论以资产负债表畏各种科目之间的对称原湛则为基础，尽力达到流燕动性、盈利性和安全性车的均衡统一。所谓对称郧原则，强调资产与负债粤之间数量期限、利率的砧对称，要求银行以此为读要求不断调整其资产结蓉构和负债结构，以谋求易经营风险最小化和收益倚最大化。国外商业银行崔为了

5、达到经营目的，逐逢步形成了一系列资产负甘债管理的方法。主要有你资金汇集法、资产分配榆法、差额管理法、比例与管理法。 　　1987迅年12月10日，国际杯清算银行在瑞士巴塞尔腰召集12个西方发达国否家中央银行行长会议，典专门讨论加强经营国际代业务的商业银行的资本兰和风险的监管问题。会漳议通过了“巴塞尔建议汐”即如何衡量和确定国峡际银行的资本标准和资宴本适度比率。巴塞尔协唁议确定了资本的组成以记及资本与资产比例、计以算方法和标准比例。协钥议将银行的资本分为核靳心资本和补充资本两档所。核心资本由银行的股钠本和公开的储备构成，烩股本包括银行发行和实大收缴足的普

6、通股和永久前性优先股；公开储备指私银行公布的税后留成收丸益。补充资本由未公开宠的储备、资产重估储备雨、普通贷款损失准备金姆、混合债务资本证券以臻及附属定期债务构成，蚁另外，商誉不能作为核生心资本组成部分，且对富从事银行活动但并未纳养入该家银行系统的附属爵机构的投资也不能视为妮银行的资本。协议对不跨同类型的资产和银行“闷表外”业务进行风险加重权计算。风险加权计算嘱是根据不同类型的资产衔和“表外”业务的相对烙风险大小，赋予它们五骸种不同的加权数，即0权%、10%、20%、与50%、100%，风柳险越大，加权数就愈高叛。在此基础上，巴塞尔欢协议签字国的银行必

7、须劣保持资本对风险加权资睦产的比率至少应为8%拥，其中核心资本对风险掖加权资产的比率至少为屹4%，附属资本不得超异过核心资本，在199鹤2年，签字国应完全达表到上述标准。巴塞尔协蚁议对银行的经营活动产恤生重大的影响，引起了滩世界各国的普遍重视，婉许多国家对该协议的准锗则制定了有关规定，以厌风险权数衡量资产信贷顽风险,以用资本充足率旭加强约束。这不仅使各孵国中央银行对商业银行正的监督更为具体和严格春，而且把商业银行的资滔产负债管理推向了更高性的层次和水平。 　　二播、我国商业银行资产负锁债比例管理的现状及原挟因 　　在我国，随着金军融体制改革的不断深入贤

8、，国有商业银行的资产苑负债如何尽快地向规范微的商业银行资产负债比挡例和风险管理过渡，是笔我国一