浅议商业汇票的运用及风险防范_论文

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1、浅议商业汇票的运用及风险防范【摘要】文章主要通过对商业汇票走俏的原因及存在风险的剖析,提出了防范商业汇票风险的建议和措施。【关键词】商业汇票；运用；风险；防范对许多企业来说，获得银行的信贷资金支持是保持正常生产经营和发展壮大的重要因素。随着市场经济的发展，企业对资金的需求越来越大，越来越快，在银行融资难的问题上，商业汇票的推广使用范围逐步扩大，参与的市场主体逐步增加。商业汇票作为一种支付结算工具对加速资金周转和商品流通，受到了银企双方的共同青睐。一、票据的由来和法律特征票据发源于古罗马时代的自笔证书,到公元12世纪,在意大利的一些城市票据已经颇为流行。我国的汇票与支票的萌芽是唐代的飞钱和帖子

2、，南宋时的交子是本票的雏形。9/9票据是出票人依票据法签发的,由自已或委托他人于到期日或见票时无条件支付一定金额给收款人或持票人的一种有价证券。广义的票据是指以证明或设定权利为目的而做成的各种凭据，包括债券、股票、发票、提单、汇票、本票、支票等各种有价证券和商业凭证。狭义的票据是指发票人约定自己无条件支付或委托他人无条件支付一定的金额的有价证券。（一）票据一般具有的法律特征1．票据是完全的有价证券。2．票据是一种要式证券。票据法律法规严格地规定票据的做成格式和记载事项。不按票据法及相关法规的规定进行票据事项的记载，就会影响票据的效力甚至会导致票据的无效。此外，在票据上所为的一切行为，如出票、

3、背书、承兑、保证、付款、追索等，也必须严格按照票据法的程序和方式进行，否则无效。这就是票据的要式性。3．票据是一种无因证券，所谓无因是指只问票据的形式要件，成立否，不问其发生原因。4．票据是一种文义证券，即义务人只按照证券上指明的金额和条件履行义务，而不问出票人的原意。5．票据是设权证券。票据权利的产生必须首先做成证券。在票据做成之前，票据权利是不存在的。票据权利是随着票据的作成同时发生的。没有票据，就没有票据权利。这就是票据的设权性。9/96．票据是流通证券。票据的一个基本功能就是流通。它较民法上的一般财产权利，经背书或单纯交付即可让与他人。无须依民法有关债权让与的有关规定。一般说来，无记

4、名票据，可依单纯交付而转让；记名票据，须经背书交付才能转让。这就是票据的流通性。（二）票据的种类各国票据立法对票据的种类均采法定主义，由票据法对票据的种类做出明确的、封闭性的规定，不允许有法律规定以外的票据存在。根据我国票据法第２条第２款的规定，我国票据法上的票据，分为汇票、本票和支票三种。近年来在人民银行有关政策措施的引导下，中小金融机构票据交易日趋活跃。商业汇票成为是票据市场的最主要工具。商业汇票按照承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。二、银行承兑汇票得以广泛使用的原因（一）银行对票据业务的宣传与推广近年来，在央行的窗口指导下，因经济发展形势需要，银行加大了对票据业务的宣传力度。

5、银行承兑汇票的优点为更多的企业和个体工商业者所熟知，并在实践中因其便捷性而逐渐得以推广应用。（二）银行银行承兑汇票自身所具有的安全与便捷的特性9/9银行承兑汇票因其由银行签发，由银行兑付，对持有者而言，具有低风险、安全的特性。再者，异地购物携带承兑汇票比现金要安全可靠许多，而且，持有者如资金紧张，可随时到银行办理贴现。高效、安全的特性是银行承兑汇票走俏的最基本原因。（三）过高的信贷门槛和低额的信贷配给政策使得中小民营企业难以贷款随着金融体制改革的深入，商业银行战略定位向大城市、大机构的转移，其对县域的信贷资金配给大为减少，其信贷权限大部分上收，信贷的管理更为严格，无形中加大了民营企业信贷准入

6、的门槛。银行承兑汇票业务的开办，在一定程度上可缓解这一现象。当企业资金紧张时，其可利用手中的银行承兑汇票到银行贴现，从而获取资金，相当于从银行获得了贷款。这是银行承兑汇票发展迅捷的本质原因。（四）获利因素9/9在实地调查中，很多个体工商业者办理银行承兑汇票的内在动因是将其作为一种可获利的支付结算方式。从在实际的银行承兑汇票的签发中，付款人向签发银行交存一定金额的银行存款即可办理同等金额的银行承兑汇票，因汇票有半年的承兑期，企业在付款后，在未承兑前，依然可就在银行的抵押存款收取存单利息。如果企业的业务交易频繁，交易量大，在不影响企业信誉的前提下，此种结算方式会为企业赚取一笔不小的资金。三、企业

7、使用商业承兑汇票的优点（一）融资作用利用商业承兑汇票进行融资活动，主要是指债权企业用商业承兑汇票向银行贴现而取得款项。这种利用商业承兑汇票进行融资的方法，对于票据的债权企业和债务企业都可能会使用，至于它们各自的具体操作，分述如下：1．债权企业融资。为了解决临时的资金周转困难，获得足够的流动资金，票据债权企业可以将持有的应收票据向银行申请贴现，从而从银行取得一笔款项。这种活动的实质相当于用应收票据这种权属凭证作