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1、爱凯尔（贵港）港务有限公司审计报告大信审字[2017]第29-00029号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录审计报告………………………………第1-2页财务报表……………………………………第3-9页财务报表附注………………………………第10-41页会计师事务所营业执照、资格证书大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号学15/F,XueyuanInt
2、ernationalTower1ZhichunR传真Fax：+86（10）82327668院国际大厦15层oad,HaidianDisBeijing,China,100083网址Internet：www.daxincpa.com.cn邮编100083审计报告大信审字[2017]第29-00029号北部湾港股份有限公司：我们审计了后附的爱凯尔（贵港）港务有限公司（以下简称“（贵港）港务公司”）财务报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的资产负债表，2015年度、2016年度、2017年1月-5月的利润表、现金流
3、量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是（贵港）港务公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施
4、审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone：+
5、86（10）82330558北京市海淀区知春路1号学15/F,XueyuanInternationalTower1ZhichunR传真Fax：+86（10）82327668院国际大厦15层oad,HaidianDisBeijing,China,100083网址Internet：www.daxincpa.com.cn邮编100083三、审计意见我们认为，（贵港）港务公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了（贵港）港务公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的财务状况以及2015年度、2016年度
6、、2017年1月-5月的经营成果和现金流量。四、其他事项说明本报告仅为由北部湾港股份有限公司向评估机构提供评估基础及内部决策报告之目的而出具，本报告仅为上述目的而向本次审计的委托方北部湾港股份有限公司提供。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二○一七年九月十日资产负债表编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司单位：人民币元项目附注2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日流动资产：货币资金六、(一)2,093,713.67714,247.661,461,301.71以公允价值计量且其变动计入当
7、期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、(二)1,242,656.21163,902.7285,393.96预付款项六、(三)255,031.06227,535.05327,482.31应收利息应收股利其他应收款六、（四）54,872,596.6554,369,473.6854,812,021.96存货六、（五）223,815.55209,191.54177,454.69划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、（六）5,360.07流动资产合计58,687,813.1455,689,710.7256,863,654.63非
8、流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、（七）13,112,621.6313
