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1、浙江尤夫高新纤维股份有限公司2013年度审计报告目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—18页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第5页（三）合并利润表……………………………………………………第7页（四）母公司利润表…………………………………………………第8页（五）合并现金流量表………………………………………………第9页（六）母公司现金流量表………
2、……………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第16页三、财务报表附注…………………………………………………第19—75页审计报告天健审〔2014〕3888号浙江尤夫高新纤维股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江尤夫高新纤维股份有限公司（以下简称尤夫公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
3、财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是尤夫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程
4、序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。第1页共75页三、审计意见我们认为，尤夫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
5、制，公允反映了尤夫公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钱仲先中国·杭州中国注册会计师：俞辛文二〇一四年四月二十四日第2页共75页1、合并资产负债表编制单位：浙江尤夫高新纤维股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金150,927,058.0471,254,824.02结算备付金拆出资金交易性金融资产428,998.00应收票据282,237,045.5487,182,099.54应收账款269
6、,795,728.73123,280,776.39预付款项4,998,453.473,237,376.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息1,929,082.22应收股利其他应收款3,977,383.134,593,304.89买入返售金融资产存货377,588,875.78212,186,579.11一年内到期的非流动资产其他流动资产91,116,172.97110,989,131.35流动资产合计1,182,998,797.88612,724,091.35非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产
7、持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产1,084,911,386.77449,361,714.50在建工程145,321,279.53673,078,278.21工程物资36,389.9350,590.49固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产107,731,064.32106,171,645.19开发支出商誉长期待摊费用第3页共75页递延所得税资产4,094,410.592,606,198.32其他非流动资产26,748,711.1921,547,270.78非流动资产合计1,368,843,2
8、42.331,252,815,697.49资产总计2,551,842,040.211,865,539,788.84流动负债：短期借款936,852,132.58518,789,577.19向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据131,000,000.0037,624,000.00应付账款203,392,46
