海虹控股：广东海虹药通电子商务有限公司审计报告

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1、广东海虹药通电子商务有限公司审计报告大华审字[2017]008115号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）广东海虹药通电子商务有限公司审计报告及财务报表（2017年1月1日至2017年9月30日止）目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6财务报表附注1-32审计报告大华审字[2017]008115号广东海虹药通电子商务有限公司全体股东：我们审计了后附的广东海虹药

2、通电子商务有限公司(以下简称广东海虹公司)财务报表，包括2017年9月30日的资产负债表，2017年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是广东海虹公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

3、国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，第1页大华审字[2017]008115号审计报告注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充

4、分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，广东海虹公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东海虹公司2017年9月30日的财务状况以及2017年1-9月的经营成果和现金流量。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：王祖平中国·北京中国注册会计师：苑希峰二〇一七年十月十二日第2页广东海虹药通电子商务有限公司2017年1-9月财务报表附注广东海虹药通电子商务有限公司2017年1-9月财务报表附注一、公司基本情况广东海虹药通电子商务有限公司（简称本公司）系经广东省工商行政管理局批准，

5、于2001年4月20日取得企业法人营业执照。截止到2017年9月30日止，注册资本为7,742万元。公司法人代表：上官永强；统一社会信用代码：91440000727880854F。注册地址：广州市越秀区沿江中路298号中区2501、2512室。经营范围：药品、医疗器械招标代理，相关业务咨询；计算机软件开发、技术咨询及服务，计算机的装配、调试服务，商贸信息咨询；销售：计算机及配件，机械设备；货物、工程和服务采购代理业务和政府采购咨询服务（具体按公司有效许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）二、财务报

6、表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，编制财务报表。(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状

7、况、经营成果、现金流量等有关信息。(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。财务报表附注第1页广东海虹药通电子商务有限公司2017年1-9月财务报表附注(四)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(五)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类本公司根据所

8、发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资