铜陵有色：赤峰金剑铜业有限责任公司审计报告

《铜陵有色：赤峰金剑铜业有限责任公司审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、会审字[2017]1750号审计报告赤峰金剑铜业有限责任公司全体股东：我们审计了后附的赤峰金剑铜业有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行

2、审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。华普天健会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国·北京中国注册会计师：二○一七年三月二十八日50赤峰金剑铜业有限责任公司财务报表附注截止2016年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）

4、一、公司的基本情况赤峰金剑铜业有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1998年11月经中国人民解放军沈阳军区后勤部[1998]生企字第200号批复，由赤峰金剑福利有色金属加工厂（以下简称“金剑加工”）、赵玉明、郝建伟、韩其彬共同出资设立，注册资本为248万元，其中金剑加工出资98万元，赵玉明、郝建伟、韩其彬各出资50万元。2001年1月根据公司股东会决议及相关股权转让协议，赵玉明、郝建伟分别将其持有的对公司50万元出资转让给王世远，韩其彬将其持有的对公司50万元出资转让给李海峰。2001年3月根据公司股东会

5、决议及金剑加工与自然人王世远签定的《股权转让协议》，金剑加工将其持有的对公司98万元出资转让给王世远。2005年11月根据公司股东会决议，公司增资扩股2,752万元，其中王世远增资2,202万元、李海峰增资550万元。2006年2月根据公司股东会决议及相关股权转让协议，王世远将其持有的对公司出资600万元分别转让给赵玉明180万元、于佐兵420万元，李海峰将其持有的对公司出资360万元分别转让给郝建伟240万元、赵玉明120万元。2008年2月，根据公司股东会决议以及王世远与王宝栋签定的《股权转让协议》，王世远将其

6、持有的对公司出资全部转让给王宝栋。2008年7月根据公司股东会决议，公司增资扩股42,000万元，其中王宝栋增资25,200万元、于佐兵增资5,880万元、赵玉明增资4,200万元、李海峰增资3,360万元、郝建伟增资3,360万元，至此公司注册资本增至45,000万元。2008年8月2日，王宝栋、于佐兵、赵玉明、李海峰、郝建伟与铜陵有色金属集团股份有限公司（以下简称“有色股份”）签订了《赤峰金剑铜业有限责任公司股权转让协议》，王宝栋、于佐兵、赵玉明、郝建伟、李海峰分别将其持有的对公司34.00%、3.60%、5.

7、00%、4.20%、4.20%的股权转让给有色股份。股权转让实施后，有色股份持有公司51.00%股权。2012年12月，有色股份与安徽省投资集团控股有限公司签订《金剑铜业公司股权转让协议书》，转让赤峰金剑铜业有限责任公司3%50股权，股权转让工商变更登记手续于2013年3月初办理完毕。此次股权转让后，有色股份持有公司48.00%股权。本公司主要经营范围：许可经营项目：硫酸回收。一般经营项目：粗铜冶炼、三废产品（炉渣）回收、利用、阴极铜生产、销售；铁精粉及铜精粉的生产、销售；黄金、白银销售；经营本企业自产产品及技术的

8、出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外。财务报告批准报出日：2017年3月28日。二、财务报表的编制基础1．编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2．持续经营本公司对自2016年12月31