仓库物资管理管控体系

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1、仓库物资管控体系【试行】编制部门：财务部编制日期：2017年6月28日目录第一章、总则第二章、物资管理范畴及要求第三章、物资入库管理第四章、仓库日常管理第五章、物资出库管理第六章、期末管理报表第七章、财务账务处理第一章、其他规定第二章、相关附件第一章总则一、为了规范“云南XXX责任公司”（以下简称XXX）经营生产管理过程中仓库物资出入库及日常管理行为，提高物资使用效率，降低使用成本，满足“账实相符、账账相符”的管理原则，特制定本管控体系；二、在实际物资管理与控制过程中，要求到达“规范化、程序化、标准化、制度化”的要求，以确实加强公司物资管

2、控的力度；三、公司采用“用友U8物资管理软件”为独立的物资管理电算化系统，其中的期初余额、本期入库、本期出库、期末余额中的单价均为该系统自动计算的加权平均单价；四、仓库物资管理，按照物资大类设置一级科目，按照规格型号设置明细科目，数量、金额整体满足“期初库存+本期入库=本期出库+期末库存”的恒等式要求；五、在办理仓库物资管理过程中，按照实物物资出入库及调拨变动情况及时办理完善的手续，做到“日清月结”，当月业务及数据处理于次月2号以前全部办理完毕，进行记账并出具月度物资管理相关报表；一、仓库物资的有效管控，建立在公司各项控制环境的基础上，特

3、别要求物资管理人员按照自己的岗位职责履行岗位职能，遵守物资管理员的基本职业道德及职业操守，诚实守信，并经得起公司其他部门及督察小组的监督指导。第一章物资管理范畴及要求一、按照物资所处状态区分，本体系所指物资含括新购物资、回收再利用物资及废旧物资三大类；二、按照物资用途区分，本体系所指的物资包含生产专用物资、工程物资、维修材料及配件、包装材料及包装物、生产农用机械工具、经营管理用办公物品、外事外联及接待用品、劳保物资、福利物资、固定资产等；三、按照物资性质区分，本体系所指的物资主要有管材、管件、设备、五金、化肥、农药、种苗、办公用品等；四、

4、对应农业项目的农成品，为了满足采摘（产成品）入库及销售出库的管理需要，同样纳入仓库物资管理的范畴；五、上述物资中，针对各类新购物资及农产品两大类，采用以手工出入库手续（纸质出入库单）办理为辅助依据，以“用友U8物资管理软件”为主要方式，并两者并行办理，纸质出入库单参照附件一和附件二；一、“用友U8物资管理软件”的物资管理及科目设置，按照物资大类设置一级科目，明细按照规格型号或品种设置（多级明细可进一步根据种类、规格等细化设置）；二、回收再利用物资，尚有一定的利用价值，不采用“用友U8物资管理软件”系统进行登记和管理，仅用纸质出入库单办理并

5、以其登记“回收再利用物资管理明细账”即可，具体参照附件三；三、废旧物资，不再有利用价值，尚有一定的待处理回收价值，不采用“用友U8物资管理软件”系统进行登记和管理，仅用纸质出入库单办理并以其登记“废旧物资管理明细账”即可，具体参照附件四；四、所有新购物资及农产品的出入库手续办理，以实物变动为前提，以现场核实、清点为主要依据，其他手续（申购单、送货清单等）为参考依据，及时办理出入库手续（纸质出入库单）及系统登记手续；五、对于新购物资，满足“即进即出”的，同步办理纸质出入库手续及系统登记的出入库手续；六、已经办理系统出库手续的物资领用，未用完

6、的退回部分，及时办理纸质退库手续及系统登记的退库手续；七、上述物资管理在办理出入库管理程序中，凡通过“用友U8物资管理软件”办理的，及时出具对应的系统出入库单，按月（次月2日以前）汇总上缴主办会计进行账务处理；一、上述物资管理在办理出入库管理程序中，未通过“用友U8物资管理软件”办理的，纸质出入库单仅用于及时登记台账，无须上缴主办会计进行账务处理；二、所有的纸质出入库单，均不上缴主办会计并作为账务处理的依据；三、对于接待用烟酒等贵重物资，考虑领用及控制的特殊性，对适时登记使用及管理权限交由综合管理中心办理，及仓库物资管理采用“即进即出”的

7、模式出库至综合管理中心；四、自2017年起，新购管理用办公物品，全部纳入仓库物资管理范畴，出入库管理程序和要求，按照上述规定办理。第一章物资入库管理一、无论手续是否齐全，坚持以实物到库及验收、清点为直接依据，申购单、送货清单为审核辅助依据，办理入库手续；二、领用退还的未使用过物资，对应原领用口径办理入库手续，履行相应的签字确认手续；三、对于农产品入库，考虑其特殊性（正常损耗等）以实际销售品名、规格型号、数量、售价、金额等信息办理入库手续，而非以生产采摘信息办理；一、上述入库，根据确认信息，即品名、规格、数量、单价、金额等，填写纸质入库单；

8、二、以纸质入库单为依据，及时登记“用友U8物资管理软件”系统入库手续，并打印该系统入库单；三、打印出的该系统入库单，履行完善的采购员、质量验收员及仓管员签字手续；四、该系统入库单按月汇总并以次