金健米业资产重组财务问题及改进

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1、金健米业资产重组财务问题及改进第3章金健米业资产重组过程及重组后概况3．1金健米业背景介绍3．1．1基本情况金健米业于1998年4月在上海证券交易所上市，是湖南金霞粮食公司控股的一家国有上市公司，是首批农业产业化国家重点龙头企业、“十五”第一批国家级科技创新型星火龙头企业、全国优秀食品工业企业、中国主食加工示范企业、中国粮油企业100强、中国大米加工企业50强。该公司以优质粮油、新型健康食品和药品开发、生产、销售为发展方向，坚持农、工、科、贸一体化的现代农业产业化经营模式，主要产品有大米、面粉、面条、植物油、米粉、牛奶、药品等。它生产的产品

2、拥有较高的市场知名度和美誉度，以大米为产品龙头构筑了面向全国的营销网络平台，系列产品覆盖全国所有省份85％以上的大中城市市场，出口美国、日本、韩国、欧盟和东南亚。金健米业拥有多项科研平台，与国内多家科研院所、大学开展产学研合作，先后承担了20多项国家级、省级“九五”、“十五”、“十一五”、“十二五”科研项目等，取得系列重要成果，在稻米深加工领域处于国际领先水平，获得国家科技进步奖。在未来，该公司将坚持粮油食品精深加工产业发展方向，采取实体经营与资本经营相结合的运作模式，快速实现规模效益的同步增长，构筑大米、面条、油脂、牛奶、米粉、药品和新产

3、业的产业集群，拓展粮油食品国际国内贸易，把公司打造为国内领先的粮油食品产业集团。3．1．2组织架构3．1．3战略规划企业愿景：2014．2018年，5年成就百亿产业，将公司打造为中国卓越的粮油食品产业集团企业定位：奉献品质，创新生活，打造中国领先的粮油食品集团3．2金健米业资产重组过程及成果3．2．1金健米业资产重组过程1998年5月6日，经上交所核准，金健米业A股股票在上交所挂牌交易，控股股东为常德粮油总公司。2006年3月，根据湖南省张家界中级人民法院(2005)张法执字第05．4号《民事裁定书》，将常德粮油总公司所持有的金健米业1．4

4、6亿股以1．59元每股抵偿给中国农业银行常德市分行营业部，取得43．27％的持股比例，金健米业控股股东变更为常德农行，如表3．1所示。但由于商业银行法规定，金融机构不得持有非金融机构股权，故农行常德市分行2006年6月受让公司股权时在收购书中明确承诺在两年内处置所持有股份，两年的期限早己过去。2009年9月29日，公司公告称，监管部门现场检查发现“公司大股东中国农业银行未能履行其在两年内处置其持有股权的承诺”，责令其整改，公司己向大股东行文汇报，协助开展重组工作。农行持股后，通过股权分置改革、主动减持等方式，持股比例己降至17．02％，但仍

5、处于控股地位，如图3．2所示。2012年12月，常德农行和金霞粮食敲定了金健米业的重组事宜，双方拟通过协议转让将常德农行持有的金健米业17．02％的股份以4．28亿元的总价过户给金霞粮食。2013年年初，根据财政部批文，农行常德支行将公司持有92656550股股份，占公司已发行股份的17．02％转让给湖南金霞粮食公司，控股股东变更为湖南金霞粮食公司。2013年5月，金健米业根据股东大会审议通过将旗下全资子公司金恒房地产公司转让给控股股东公司。2013年12月，金健米业根据临时股东大会审议金健米业收购旗下全资子公司湖南金山粮油食品公司贸易类业

6、务。2013年年末，金健米业根据证监会批文，核准定向增发不超过97323601股A股，公司总股本数变更为641783218股，其中控股股东金霞公司持有143350051股，占金健米业发行后总股本的22．34％，仍为公司第一大股东。而定向增发A股的另外三家公司也成为次于控股股东的2．4名持股股东。之后金健米业因筹划重大事项，涉及资产收购可能涉及重大资产重组事宜，于2015年10月27日进入重大资产重组程序。这次重组的标的资产包括关联方湖南粮食集团有限责任公司所拥有或控制的资产、无关联关系第三方的资产，所属行业初步确定为农产品加工行业。随后的2

7、015年11月10日，由于涉及收购的标的产权尚需进一步完善，金健米业认为这次重大资产重组条件尚不成熟，从保护全体股东利益及维护市场稳定出发，决定终止筹划本次重大资产重组事项。之后，金健米业于2015年12月25日晚间发布公告称，为解决湖南粮食集团与公司存在的同业竞争问题，公司拟受托管理以下股权：粮食集团所持有湖南裕湘食品有限公司100％股权、湖南银光粮油股份有限公司51％股权，湖南金霞粮食产业有限公司所持有的长沙新帅牌油脂有限责任公司100％股权、湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司100％股权，湖南湘粮食品科技有限公司所持有的湖南裕湘食品宁乡

8、有限公司82％股权、湖南金健米制食品有限公司82％股权。3．2．2金健米业资产重组目标通过上一章节对金健米业资产重组过程分析，笔者认为金健米业进行资产重组是历史必然，金健米业通过