民营企业营运资金管理问题分析

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1、民营企业营运资金管理问题分析财程手见卓.2010.08民营企业营运资金管理问题分析叶超志(新沂市鑫瑞税务师事务所，江苏新沂221400)民营企业营运资金管理问题分析财程手见卓.2010.08民营企业营运资金管理问题分析叶超志(新沂市鑫瑞税务师事务所，江苏新沂221400)内容摘要:本文通过对于连锁企业的特性分析，阐述了连锁企业实施E盯的必要性z关键词:连锁企业ERP;电算化中图分类号F275.1文献标识码:A营运资金有广义和l狭义之分:广义的营运资金又称毛营运资的高度统一是中小民营企业典型的管理模式，一般是家族性质的企金，是指一个企业营运资产的总额，具体包括现

2、金、有价证券、应业，企业的投资者同时就是经营者。这种模式势必给企业的财务管理收账款、存货等占用的资金2狭义的营运资金，又称净营运资金，带来负面影响c在这些企业中，企业领导者集权现象严重，并且这些是流动资产减去流动负债后的余额。由于企业来源于流动负债的部企业主的文化素质大多不高，对于财务管理的理论方法缺乏应有的认分流动资产面临债权人的短期索求权，元法供企业在较长期限内自识和研究，致使其职责不分，财务监控不严c企业没有或无法建立内出运用，所以，通常所说的营运资金是指扣除短期负债之后的剩余部审计部门c企.illt.管理者的管理思想落后、管理能力和管理素质差。流动资产

3、，即净营运资金。二、改善民营企业营运资金管理的对策一、民营企业营运资金管理存在的问题(一)加强现金管理。了解和掌握巾小民营企业现金管理的民营企业的生存和发展在很大程度上甚至可以说在根本上是维规律，制订合理的现金预算，加强现金的日常管理。企业开始建立系于营运资金的管理和运转情况的。只有营运资金不断处于良好的时，通常具有充足的资金，可以满足企业的生存发展的需求c随着管理和运转之中，企业才能得以生存，才有发展的基础，企业的目规模的扩大，所需的流动资金的增加，应收账款的增加，，企业将标才能得以有实现的可能。但是国内民营企业由于各种原因，企业面对资金的压力O随着企业的发

4、展，资金的支出加剧，在这一阶段在营运资金管理方面的观念、方法和于段与发达国家企业相比依然许多中小民营企业陷入财务危机，甚至倒闭c经过了这一困难阶存在着明显的差距。主要问题有:段，企业投资逐渐收回，现金也随之充裕。(一)现金管理缺乏计划性，造成资金闲置或不足。有些民营(二)优化资本结构，拓宽融资渠道。企业在初创阶段，其规企业始终认为现金越多越好，从而很容易造成现金闲置，导致现金模较小，追加投资的方式主要依靠个人投资或利润留存。但随着规模的机会成本和管理成本上升，而且大多数民营企业也从来不编制现不断扩大，内部融资通常无法满足企业需求，外源筹资逐渐成为企业金计划，对

5、闲置资金没有充分利用。有些规模较小的企业的资金使的主要资金来源。因此，民营企业应充分利用商业信用和短期银行借用缺少计划安排，贷款投资所占的比例较高，面临的风险也增大，款筹集短期资金。两方国家民营企业营运资金管理的内外结合型管理而且现金大量用于购置不动产。企业的领导者总是希望能够尽快收模式其主要特点就是以优化资金结构为管理重点c我们可以借鉴西方回投资，很少考虑再投入、扩展规模。同家的成功管理经验，将优化资金结构作为民营企业营运资金管理的(二)成本管理严重不足。由于管理知识薄弱，民营企业的财重点，通过优化资产结构、权益结构来实现和保持良好的财务状况。务人员难以确定

6、企业生产的盈亏平衡点，不能根据企业实际状况提(工C.)加强成本费用的控制与管理。;开源节流;一直被认为出建设性的意见，在相对成本的控制方面缺乏经验和措施。在成本是企业制胜的法宝。由于会计利润是当期收入和费用成本配比的结核算方面也十分粗放。很多企业将不同的产品成本一起核算，造成果，在任何收入水平下，都要加强成本费用的控制与管理，做好预企业一旦出现亏损或盈利，管理层却不知道哪一种产品盈利少、哪算，减少不必要的支山，以提高利润、增加企业价值。种产品盈利多，这对调整生产结构、安排产品品种十分不利。(四)加强存货的管理与控制。在物资采购、领用、销售及样(三)重钱不重物，

7、资产流失很严重。很多民营企业的库房管理品管理上建立规范的操作程序，建立健全存货管理的各项规章制度。者的文化素质普遍不高，更谈不上具有专业的相关知识，企业缺乏严存货的管理和记录必须分开，形成有力的内部牵制。结合企业的特谨的库房管理制度。库房管理者对原材料、半成品、固定资产等的管点，采取定期盘点和轮番盘存的方法，清查财产物资的实有数量，妥理不到位，出现存货过期变质，库存数量不准确等等问题是司空见惯善处理盘盈盘亏，确保账实相符。为避免资金呆滞，要尽可能压缩过的事，而且在出了问题也草草收场，元人深入追究，资产浪费严重。时的库存物资，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结

8、构。(四)应收账款周转缓慢，没有建立完