集团公司资金管理现状丶问题与对策研究

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1、集团公司资金管理现状丶问题与对策研究酣费管理2004.5忖叫圄成为现阶段企业财务资金管理中较为突出的问题。一是子公司多头开户的我国町前集团资合现象比较普遍，一些专业公司设立的管理现状账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身目前，我国企业集团大多采用多的能力和发展目标，盲目投资，热衷于级邑人制，地域分布、组织层次复杂，铺新摊子，缺乏科学的分析论证，致使捞及的管理链条较长，致使大量资金投资失误多，损失严重，往往是投出的沉淀在大大小小的二级、三级甚至更资金打了水漂，使本来就十分紧张的下级层次的分子公司中，难以归集。集资金状况雪上加霜。三是企业由于技团对

2、分子公司资金状态难以完全掌控，资战线过长，致使投资的部分资金沉有出现一个或几个分子公司资金运行淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不当使整个集团运营出现问题的可能。不下，企业信用和盈利能力下降，形成回恶性循环，加剧了资金紧张的矛盾。我国王在团资合管理面临的、一主要坷题资合管理解决方索、口韩、厂敏一1.信息失真现象较为普遍，难以企业集团资金控制的模式有多种，对科学决策提供强有力的依据。现代任何企业在不同的经营环境体制下，企业管理已经是信息管理了，企业须可以依据企业的不同的情况选择最适及时掌握真实准确的信息来调控物流、合本企业的资金控制模式，只要使自资金流，适时调整策略，应对随

3、时出身的资金管理达到均衡和高效，就是现的各种挑战。然而，由于历史的原最优的管理模式。针对我国大部分企因，目前我国相当多企业的信息还存业集团目前的现状和进一步适应全球在不透明、不对称、不集成的情况。企业的高层决策者难以获取准确的财务化竞争的需要，一般而言可以采取设信息。更为严重的是，部分企业存在立结算中d心方式。截留信息，甚至提供虚假信息，使得(一)结算中心的定义及职能汇总起来的信息失真，会计核算不准，结算中心通常是由企业集团内部报表有水分，有时合井的会计报表还设立的，办理内部各成员或分公司现掩盖了下属单位的实际经营状况。信金收付和往来结算业务的专门机构。息的不真实，不但直

4、接影响了企业的它通常设立于财务部门内，是一个独科学决策，同样也影响了政府宏观管立运行的职能机构。其主要职能:理的效果。(1)集中管理各成员或分公司的2.监控不力，缺乏严格监督。集团资金变动情况，对集团资金的整体状货币资金收入，一待各成员企业或分母公司对子公司、公司管理层对各资况停留在大约、可能等模糊印象的水公司收到货币资金收入时，都必须转金运动环节还存在着监控不力甚至内平上，而财务人员对经营情况又不甚账存入结算中心在银行开立的帐户，部人为控制的现象。尽管设置了一些了解，常常只能按领导的意图处理账不得挪用。监督机构，也制定了多种监督制度，但务，造成;财务管理跟着会计核算走，

5、(2)统一拨付各成员或分公司因因种种原困难以及时有效地发挥作用。会计核算跟着领导意志走;使财务监业务需要所需的货币资金，监控货币相当多的企业在重大投资等问题上还督梳子形式。资金的使用方向。(3)统一对外筹资，确保整个集团没有形成有效的决策约束机制，个人3.资金散乱，形不成合力，使用效说了算，资金的流向与控制脱节。不率较低。目前，国有企业资金集中管理的资金需要。(4)办理各分公司之间的往来结少母公司难以及时掌握子公司的财务的需要和内部资金分散的现实矛盾已算，计算各分公司在结算中心的现

6、和决策权。在典型的跨国集团里，主

7、内部暴露总资产。当东道国政府实行金流入净额和相关的利息戚

8、本或利l要通过三种方式达到现金的集中控!管制时，能减少公司资产损失;息收入。I制(5)能使跨国公司在出律和行政(5)核定各分公司日常留用的现(1)将可利用的资金流转到可能

9、约束范围内，最大程度地利用转移定金余额。I获利的最高点和最安全的地方。为此，I价机制，增强公司盈利能力。目前，跨(二)建立结算中心资金控制方式l跨国公司的高级经理和财务人员在制l国公司现金管理集中化的程度→直很的特点

10、定资金调拨(转移)决策时，要估算

11、高，特别在当今货币比价变动频繁、金1.各分公司都有自身的财务部门、

12、资金的机会成本;井将临时闲置的资

13、融风险日趋加大的情况下，更需要跨有独立的账号(通常是

14、二级账号)进

15、金尽快转换为坚挺的货币2衡量资金

16、国公司对现金采取集中管理。行独立核算，拥有现金的经营权和决i库所在国的优劣，将现金中心设在较策权。I理想的国家。I甸、结算中'也、资合管理棋扎的2.为了减少因分散管理而导致的(2)国际资金的调拨应根据全公l牵阱段实施现金沉淀增加，提高现金的周转效率，I司的需要进行，为公司的全球战略目节约资金成本，集团公司对各分公司

17、标服务。为此许多跨国公司制定如下

18、结算中心这种模式会有三个发展的现金实施统一结算。I;一般性政策在一个机构的各部门，I阶段:3.实行收支两条线。各分公司根

19、