公司费用分析模版

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1、XX集团XX年1-X月费用分析一、整体费用分析二、费用结构分析三、固定费用和变动费用分析四、各项费用分析（一）、人事费用分析1、集团整体人事费用、费率、费用结构分析1）、整体人事费用、费率：1-X月实际发生人事费用？万元，与计划费用？万元相比节（超）支？万元。本期实际人事费率？%与上月费率？%相比上升（下降）？%，与计划费率？%相比上升（下降）？%；根据实际销售完成情况，人事费用应发生？万与实际费用相比相对节（超）支？万元。2）、人事费用结构：本期人事费用占总费用？%，与计划相比占比上升（下降）？%；人事费用中固定工资占比为？%

2、，计件工资占比为？%，劳务薪资占比为？%，社会统筹占比为？%，公积金占比为？%，福利费占比为？%。3）、人事费用节超的原因分析及特别事项说明：2、人事费用投入产出分析1）、**分公司人事费用投入产出：本期实际万元人事费用销售产出为？万元，比计划上升（下降）？万元，比上期上升（下降）？万元。2）、**分公司人事费用投入产出：本期实际万元人事费用销售产出为？万元，比计划上升（下降）？万元，比上期上升（下降）？万元。3、加班费分析（从工资统计表的汇总表取数，不含售后人员）1）、管理人员：1-X月累计加班费为？元，加班费占应发工资比例为

3、？%，其中XX部门、XX部门加班费较高。加班费较高的原因为：。。。。。。1-X月管理人员平均人数为：？人，累计加班天数为：日常加班？天/人，晚加班？天/人，季度加班？天/人，法定加班？天/人。2）、作业人员：1-X月累计加班费为？元，加班费占应发工资比例为？%，其中XX部门、XX部门加班费较高。加班费较高的原因为：。。。。。。1-X月作业人员平均人数为：？人，累计加班天数为：日常加班？天/人，晚加班？天/人，季度加班？天/人，法定加班？天/人。3）、后期对加班费进行控制的措施和特别事项说明：4、人均指标（填分析表中累计数）1）、

4、公司人均指标指标本期数上期数本期-上期（本期-上期）/上期*100%人均销售收入人均人事费用人均交通费人均薪资人均加班费备注：以上数据均为累计数对比，即1-4月与1-3月数据对比。以上对比可看出，公司人均销售收入的环比增长高于（低于）人均人事费用（人均交通费、人均薪资、人均加班费）的增长，说明人事费用的增长处于（非）正常增长的范围。2）、分公司人均指标（填分公司费用分析表数据）指标本期数上期数本期-上期（本期-上期）/上期*100%人均销售收入人均人事费用7人均薪资人均加班费每百平米分公司经营面积人数以上对比可看出，分公司人均销

5、售收入的环比增长高于（低于）人均人事费用（人均薪资、人均加班费）的增长，说明人事费用的增长处于（非）正常增长的范围。每百平米分公司经营面积人数的变化情况：本期？人/百平米，上期？人/百平米，增（减）？人，增减原因。。。3）、人均指标与目标值（或集团要求值）的差异及后期改善建议（措施）：5、人员分析（要求人事提供）1）、本期人员变化情况：从人事部提供报表来看，本期末人员较上期末减少（增加）？人，原因为：2）、后期人员增减计划：3）、本公司对于提高员工工作效率将采取的措施：（二）、租赁费用分析1、总体行政租赁费用：行政租赁费是由行政

6、租赁费、物业管理费、设备使用费、我司自行开取租赁发票所产生的税金组成。因房屋地点的不同、面积的大小、装潢的好坏、设备的多少因素而影响租赁费高低。1-X月实际发生租赁费用？万元，占公司总费用的？%，占销售收入的？%，与上月占销售比？%相比上升（下降）？%，与去年同期？%相比上升（下降）？%。2、各分公司租金占销售比及投入产出：本期实际租金占销售比为%，扣除转租面积后的租金占销售比为%。按分公司类别的列出各分公司实际租金占实际销售的比例（从高到低排序）：分公司租金占销售比扣除转租租金占销售比万元租金销售产出计划实际实际-计划**分公

7、司　　**分公司　　**分公司　　**分公司　　**分公司　　合计　　对于同一类别租金占比较高或较低的分公司需分析相应的原因:3、各分公司日均每平米租金的排序：根据各分公司租金及租赁面积算出各分公司的日均每平米租金，排序如下：分公司租赁费面积月租金日均每平米租金**分公司　　　　**分公司　　　　**分公司　　　　**分公司　　　　对于租赁费较高的分公司需注意：1）、是否已存在转租现象；2）、是否租赁时原业主对房屋已装潢，我司支付租赁费中包含装修费用。4、经营、公摊、办公、内库面积的占比排序7根据实际使用的情况将租赁面积中分：经

8、营面积（实际经营所占的面积）、公摊面积（过道、楼梯等公共区域）、办公面积（各楼层的办公场所）、内库面积（以上面积需行政认真测量）。将上述各区域面积占比按各个分公司公摊占比情况进行排序：分公司经营公摊办公内库面积占总面积比面积占总面积比面积占总面积比面积占总面积比