增值税纳税申报表

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1、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日本期数本年累计项目栏次服务、不动产服务、不动产货物及劳务货物及劳务和无形资产和无形资产（一）应征增值税不含税1销售额（3%征收率）税务机关代开的增值税2专用发票不含税销售额税控器具开具的普通发票3不含税销售额（二）应征增值税不含税一4————销售额（5%征收率）、计税务机关代开的增值税5————税专用发票不含税销售额依税控器具开具的普通发票据6————不含税销售额（三）销售使

2、用过的固定资产7(7≥8)————不含税销售额其中：税控器具开具的普通发票8————不含税销售额（四）免税销售额9=10+11+12其中：小微企业免税销售额10未达起征点销售额11其他免税销售额12（五）出口免税销售额13(13≥14)其中：税控器具开具的普通发票14销售额本期应纳税额15本期应纳税额减征额16二、本期免税额17税其中：小微企业免税额18款未达起征点免税额19计应纳税额合计20=15-16算本期预缴税额21————本期应补（退）税额22=20-21————纳税人或代理人声明：如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员：财务负

3、责人：本纳税申报表是根据国家法定代表人：联系电话：税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：的、可靠的、完整的。代理人名称（公章）：经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：115－10÷1.0＋159期末余额期末余额＝＝4＝1＋2－38＝7÷1.03不含税销售额12不含税销售额16填表日期：年月日金额单位：元至角分14－137＝5－6＝本期扣除额含税销售额本期扣除额含税销售额153（3≤1＋2之和，且3≤5）11（11≤9＋10之和，且11≤13）11应税行为（3%征收率）扣除额计算26=3

4、应税行为（5%征收率）扣除额计算10=应税行为（3%征收率）计税销售额计算应税行为（5%征收率）计税销售额计算14本期发生额本期扣除额本期发生额本期扣除额增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料年月日年月日至15913期初余额期初余额税款所属期：纳税人名称（公章）：全部含税收入（适用3%征收率）全部含税收入（适用5%征收率）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税

5、的应税货物。（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号

6、码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。1（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合

7、计。（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具

8、开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。2（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的