集团公司资金集约化管理浅析

《集团公司资金集约化管理浅析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、集团公司资金集约化管理浅析【摘要】资金集约化是一项复杂的系统管理工程，面临诸多问题，必须综合考虑各种因素进行资金管理模式的再造。　　　　集团公司集约化管理主要指企业人、财、物资源的集中、高效管理。人、财、物管理以资金管理为中心，资金的集约化往往成为集团公司发展的瓶颈，因此，建立科学的资金管理体系，发挥集团整体资金优势，提高整体资金使用效率，降低资金使用成本，提高资金效益，防范资金风险已成为大多数集团企业普遍的共识。　　　　一、集团公司资金集约化面临的问题　　　　目前大多集团公司都不同程度的实施了资金集约化管理，主要目的是为了实

2、现集团公司资金管理目标，实现‘三高三低’，即：资金归集度高，资金沉淀低；资金流通增值度高，资金成本低；资金监管度高、资金风险低。但由于资金集约化是一项较为复杂的系统管理工程，在具体实施中往往会出现以下问题：　　（一）集团公司对基层单位资金无法做到实时监控，资金归集度难以迅速提高，仍有大量的资金沉淀在基层单位，难以发挥资金整体优势。　　（二）资金管理平台不统一，基层单位资金归集渠道、管理模式各不相同，资金归集度与基层企业利益不挂钩，影响基层企业集中资金的积极性。　　（三）集团公司资金集中后，降低了存贷规模，提高了整体资金效率，但

3、由于解决不好集中与集权的关系，往往会造成基层企业市场业务扩展资金短缺，资金效率降低，基层市场受益的降低减弱了资金效益。　　　　二、以上问题形成的主要原因　　　　（一）上下之间对资金管理模式没有形成统一共识。由于历史原因，各单位原已形成了自身的资金管理模式、业务流程，这些固有的流程模式必然与新的资金集约化要求存在矛盾。因此，资金集约化必须制定规范化的流程、模式，并顺利地复制到各基层单位。　　（二）没有形成统一的资金管理组织体系。资金集约化是一项系统工程，必须形成自上而下的组织体系，如果各单位资金管理体系不统一，结算中心、资金管理

4、小组并存，组织机构混乱，必然造成职责不清，管理模式无法复制，导致管理上的低效率。　　（三）信息反馈机制落后。资金集约化，必须有强大、高效的信息反馈系统支持，而业务部门信息系统与财务部门的信息系统、财务核算系统与财务管理系统、财务资金管理系统与银行现金管理系统大多相互独立，信息孤岛现象较多。　　（四）全面预算程度不高。业务预算不能很好地与财务预算相融合，造成现金预算与业务资金预算脱节，资金控制手段匮乏，形不成一个行之有效的监督、考核体系。　　（五）与专业化银行协作程度不高。企业的资金管理系统不能很好的与专业化银行的现金管理平台相

5、对接，银行对现金管理的先进理念与X络化的现金管理手段不能有效的服务于企业。　　　　三、集团公司资金管理模式再造应考虑的因素　　　　（一）做好资金管理基础工作　　注重资金管理的安全性与时效性。注重安全性要做到会计科目相统一、业务流程与资金管理流程相统一，业务预算与现金预算相统一，建立统一的资金管理机构，全面加强对资金的监控力度，防范资金风险；注重时效性做到变多头管理为一头管理，降低内部欠款，变多头开户为自上而下统一开户，统一外部结算，提高资金周转速度。　　（二）建立好资金管理组织体系　　按照资金集中而非集权的原则安排各项制度。集

6、团公司本部以分权模式的财务公司为管理平台，主要负责建立资金结算体系、统一对外融通资金等职责；母、分、子公司按照责权对等原则分层次建立结算中心，功能定位于资金管理与监控，从而形成一个功能齐全、高效有序的资金管理X。　　（三）重新整合集团公司信息管理资源　　对企业人、财、物系统资源进行整合，以集团公司ERP核心管理思想整合业务信息系统与财务信息系统，减少数据的重复录入，完善应收账款管理系统、会计信息查询系统、结算中心核算系统，减少信息的重复与低效率。　　（四）建立资金管理绩效考评机制　　充分利用专业银行的现金管理平台，由集团公司建

7、立统一的账户管理系统，银企协作，采用现金池模式归集资金，采用ERP系统监控、调配资金，采用现金预算方式考核评价现金管理绩效。　　（五）建立低成本融资平台　　对内以集团财务公司为资金管理平台，内部融通资金；对外依托集团公司资金整体实力统一多渠道融通资金，利用专业银行融资管理理念，开展结构性融资。包括：长贷改流贷、信托公司融入资金、发行融资债券等，实现资金规模效应，提高资金效益。　　（六）建立资金管理平台　　做好集团公司ERP核心管理思想的信息系统与银行专业化资金管理平台的连接，通过整合资金流、票据流、物流、信息流，来实现既定的战

8、略目标。通过企业ERP系统与银行结算体系的对接，不仅为预算管理提供一个管理平台，而且使全面预算管理最终通过全面现金管理来实现。　　资金集约化管理没有统一的模式，只能根据企业发展状况，循序渐进。对内规范资金管理业务流程，整合信息资源；对外采用系统化的管理思想，借鉴专业银行的现金