小额贷款公司风险与防范浅析

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1、小额贷款公司风险与防范浅析根据银监会的规定，小额贷款公司（简称“小贷公司”）是指由企业法人、自然人和其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。其性质是按照《公司法》管理的企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部法人财产对其债务承担民事责任。笔者所在的集团公司也投资成立了小贷公司，作为目前陕西省内注册资本金最大、首家国有企业发起的小贷公司，2013年4月成功在重庆金融资产交易所进行小贷资产收益权凭证交易，成为省内第一家开展创新融资方式的小贷公司。笔

2、者作为其财务主管，在此就小贷公司面临的风险及相应的防范措施试做分析阐述，以供业界交流共享。一、信用风险信用风险是指因借款人、相关当事人发生违约、信用等级下降等情形，无力按照与小贷公司所签的合同条款全部或部分偿还债务，造成贷款逾期、呆账等产生损失的风险。小贷公司的信用风险主要是借款人不能按约定条款履行其还款义务。“短期小额贷款”是小贷公司的主要业务活动。2008年陕西省金融工作办公室印发的《陕西省小贷公司试点管理办法（试行）》（简称《管理办法》）第31条规定，对同一借款人贷款余额不超过小额贷款公司资

3、本净额1%。小额信贷投放的主要标准是借款人的信用水平。但由于市场经济信息变化莫测，借款人的信用等级会随之相应变化。小贷公司时刻面临贷款客户信用下降、无力履约的风险，这是小贷公司经营中最直接、最主要的风险。信用风险防范措施如下：①分散系统风险。小贷公司的客户必须是“小额、分散”，即避免客户过度集中在某一个或几个行业，尽量考虑多行业经营。只有通过有效降低户均贷款余额，方可将系统风险控制在可接受范围之内，做到有效地分散系统风险。②回避市场风险。这有赖于小贷公司的客户经理详尽、细致的贷前调查，风险控制部门

4、的风险分析以及贷审会的正确决策。对于高风险行业或高危客户群体，进行有效识别，尽量选择优质客户以回避市场风险。③完善监控管理。小贷公司必须制订并完善风险防范与控制措施的相关制度，做到贷款的全流程时时监控管理。小贷公司应建立健全有效的信贷风险预警制度、风险管理制度、风险管理考评制度等，明确风险点的分布及相应控制措施、惩罚措施，以防范和化解部分风险。二、市场风险市场风险是指因金融市场因素（如利率、汇率、信贷资产价格等）的不利波动而可能导致的小贷公司资产蒙受损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、通货

5、膨胀风险等。小贷公司的市场风险主要来自利率风险。小贷公司在与客户签订合同时，一般按照即时利息率签订固定利息率的合同。但由于金融市场的利率具有波动性，一旦市场利率上升超过贷款合同利率，无疑会提高信贷资产的机会成本，造成信贷资金的相对损失。另外，利率风险对小贷公司借入资金的偿还也有一定影响。这是因为小贷公司借入的资金一般是长期的，而资金运用则大都是期限较短的小额贷款。按目前规定，小贷公司融入资金一般为基准利率的1倍左右，贷出资金可以为基准利率的4倍，存在着较大的利润空间，可以应对利率的波动。但考虑到我

6、国目前进入降息通道，2012年国家已两次下调贷款基准利率，这无疑会对小贷公司的利润造成一定的影响。市场风险的防范措施如下：建议小贷公司将融入资金与贷出资金一一对应，融入资金在小贷公司银行账上不过夜，当天收到借款当天贷给客户，客户归还时也同时归还银行，争取做到无缝衔接，减少利率风险。三、流动性风险流动性风险是指小贷公司没有足够的现金来偿还到期的金融机构借款，以及未能满足客户的贷款资金需求，或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。中国人民银行于2008年发布的《关于小贷公司试点的指导意见》（简称《指

7、导意见》）和《管理办法》规定，小贷公司定位于“只贷不存”，公司只能以股东缴纳的资本金、捐赠资金以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金进行贷款（资本金的50%），不能吸收存款。而小贷公司资金放贷速度要快于资金回收速度，资金面紧张状况在所难免。如果其他资金未能及时筹措，若用从银行融入资金提供的贷款项目，不能按时归还金融机构，则存在公司不能按时偿还银行借款的风险。流动性风险防范措施如下：小贷公司应密切关注客户的资产状况，切实加强贷后管理，尤其是对接好放贷时间与借入资金归还时间。对于可能无法按时归还小

8、贷公司从银行融入资金的贷款，要提前安排好还款资金，以降低不能按时偿还银行借款的风险。四、合规风险合规风险是指小贷公司不能或无法完全遵守相关政策法规的规定而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。目前我国经济处于转型时期，各地经济发展极不平衡。小贷公司尚处于探索阶段，不仅受国家政府宏观法律法规调控，还受当地经济发展、信息公开、政府公信力等多种因素制约。多种因素造成小贷公司在实践中不能完全按照相关政策执行。例如《指导意见》和《管理办法》规定，小贷公司投向“三农”（即农