进出口收付汇操作流程

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1、进出口收汇操作：一、进口付汇1.1进口付汇业务管理内容1.1.1进口单位在银行办理进口付汇业务时，应按以下规定提交相应有交凭证和商业单据。1.1.2以信用证方式结算的，提交进口合同、开证申请书。对于信用证项下信汇银行与付汇银行不一致的，还需提交信汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证。1.1.3以托收方式结算的，提交进口合同。1.1.4以预收货款方式结算的，提交进口合同、形式发票。1.1.5以货到汇款方式结算的，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》提交相关有效凭证和商业单据。凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫”章的进口货物报关单正本（付汇证明联如图1）

2、、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。（目前我司用于货到汇款方式结算）图11.1.6进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务，原则上退款人应当为原付汇收款人。进口单位办理相关收汇手续时，应当提供原进口合同、退汇协议以及其它退汇证明材料。对于退款人不是原付汇收款人等特殊情况，进口单位还需提供退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。1.2进口付汇业务信息填写1.2.1进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写付汇核查凭证。向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》（如图

3、2）及提供付汇证明联原件、进口合同、形式发票；境内付汇的应填写《境内汇款申请书》（如图3）及提供合同、发票；根据实际对外付款交易性质，按照“国际收支交易代码”（如图4）准确填写交易编码；按照付款性质选择本笔付款是否为“预付款货款”、“货到付款”、“退汇”及“其它”性质；对于货到汇款结算方式项下付汇的，应填写相应进口货物报关单（如图1）信息；依据货物实际装运日期在境内/外汇款申请书填写“最迟装运日期”，预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期，一笔进口付汇对应多份合同的同，其最迟装运日期应按最迟一笔货物装运日期填写写（应准确填写“最迟装运日期”，填写错误将影响总量核量结果，（如图5）图2

4、图3图4图51.3延期付款流程图：登陆国家外汇管理局平台（如图6）——延期付款合同登记（如图7）——延期付款提款登记（如图8）——查询已登记的合同及提款状态（如图9）——指定付汇银行（如图10）图6图7.1图7.2图7.3图8图9图10.1图10.2图10.31.4预付货款流程图：登陆国家外汇管理局平台（如图6）——预付货款合同登记及合同查询（如图11）——预付货款付汇登记及查询、撤单（如图12）——指定付汇银行（如图13）——注销申请（如图14）图11.1图11.2图11.3图12.1图12.2图12.3图12.4图12.5图13图14.1图14.2二、出口收汇2.1.1先出货后收款：先出货

5、给客户——收到客户货款——向银行提供核销号——银行根据相应收款金额出具出口收汇核销专用联——给至船务到外汇局核注2.2.1预收货款：企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发后预收货款的，应在合同签约之日起实际收货款之日起15个工作日内，办理预收货款合同登记手续，企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理预收货款提款登记手续。企业按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款提款登记手续。预收货款的管理实行网上登记管理制度，网上登记系统:国家外汇服务应用服务平台——贸易信贷登记管理系统。企业需要在网上应预收货款进行逐笔的登记和注销手续。预收货款流程图：登陆国家外汇管理

6、局平台（如图6）——预收货款合同登记及合同查询、修改（如图7）——预收货款提款登记及查询、修改（合同登记同时办理）（如图8）——隔天登陆电子口岸系统（如图9）——出口收汇中指定收汇银行（如图10）图7.1图7.2图7.3图7.4图7.5图7.6图7.7图7.8图7.9图8.1图8.2图8.3图8.4图8.5图9.1图9.2图10.1图10.2图10.3图10.42.2.2预收货款核注：登陆国家外汇管理局平台（如图6）——预收货款登记管理中的有关单注销登记（如图11）——预收货款注销查询、修改（如图12）注销对象：1.已登记预收货款项下货物报关出口的（包括出口后退汇）；2.已登记预收货款下货物未

7、出口退汇的；注销时点：货物报关出口之日及退汇之日起15个工作日内；注：企业办理预收货款的注销后，系统将恢复相应数额的预收货款可收汇额给企业。2.3延期收款：2.3.1延期收款内容概要：1.企业自2008年12月1日（含）后货物出口而发生的期限超过90天（不含）的延期收款，须登陆国家外汇管理局上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理分笔延期合同登记和对外债权登记。2.延期收款将实行余额管理，但根据目前