资产清查报表编制说明)

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1、附件4资产清查报表编制说明一、填报注意事项（一）省级行政事业单位资产清查报表分为单位清查报表和清查汇总报表两套。单位报表由纳入清查范围内的单位（包括本级）逐户填报。汇总报表由主管部门或一级预算单位负责填报（垂直管理部门逐级汇总填报）。（二）清查出来的盘盈、盘亏资产，无论数量还是金额在清查表中均用增加、减少表示；减少的数量和金额均用正数填列。（三）资产清查报表固定资产的名称及分类均与行政事业资产管理信息系统保持一致。凡纳入2009年行政事业资产管理信息系统实施的单位，可将2010年新增或减少的资产信息逐笔录入系统后导出，并按照资产清查表

2、的格式和资产清查实际情况进行填报。（四）资产清查中固定资产清查数要求各单位通过固定资产台账卡片与实物逐一核对后据实填列。各单位在本次清查中清理出来的有账有物但无法继续使用（指毁损或未毁损但已不具备使用价值的资产）的不良资产不单独填报，但应对其进行整理登记，待资产清查工作结束后，按规定处置或报相关部门批复处置。（五）固定资产不计提折旧的单位，资产金额按“账面原值”6填列，计提折旧的单位，资产金额按“账面净值”填列。（六）具有独立法人资格的经济实体，相关数据归集在“其他”中汇总；经济实体同时具有事业法人和企业法人两种资格的，主管部门应将相

3、关数据归集在“自收自支事业单位”中汇总并予以说明。（七）国家安全部门及公检法司系统的枪支、弹药及其他保密资产，按照有关保密的规定，由本单位组织清查。上报资产清查报表和电子数据时，只要求报送汇总报表和汇总数据。其他单位涉密资产的清查工作，参照上述办法执行。（八）工会资产不纳入清查范围。二、资产清查汇总报表编制说明（一）单位基本户数情况汇总表（财清汇01表）本表反映列入资产清查范围的基本单位户数。“单位基本户数合计”中应包含填报部门（单位）本级。（二）资产负债清查情况汇总表（财清汇02表）本表反映各部门、系统所属单位资产清查前后的资产、负

4、债及净资产，以及本次清查中清理出来的各项资产的增加、减少变化总体情况。本表账面数、清查变动数、清查数都是指的金额。（三）资产清查待处理情况汇总表（财清汇03表）本表反映各部门、系统所属单位本次清查中各项资产损失净额汇总情况。6（四）固定资产清查情况汇总表（财清汇04表）本表反映各部门、系统所属单位本次资产清查中各类固定资产清查前后的变化汇总情况。（五）房屋构筑物及土地面积清查情况汇总表（财清汇05表）本表反映各部门、系统所属单位本次资产清查中房屋构筑物和土地面积清查前后的数量变化情况，以及党政机关、财政补助事业单位和社会团体房地产出租

5、出借面积总数。（六）资产经营情况汇总表（财清汇06表）本表反映各部门、系统所属行政事业单位及社会团体将资产转作经营及其收益取得管理情况。三、单位资产清查报表编制说明（一）单位人员机构情况表（财清01表）本表反映单位年末人员、机构等情况。年末职工数：反映年末人事关系和工资关系均在本单位的固定职工和劳动合同制职工。此行由实行企业化管理并执行企业会计制度的单位填报。（二）资产负债情况表（财清02表）本表反映单位资产清查前后资产、负债及净资产的变化情况。清查数：反映资产清查中各单位清查出的实际资产数，清查数＝账面数+清查变动数（增加－减少）。

6、（三）资产清查待处理情况表（财清03表）本表反映资产清查中各类资产损失净额情况。61、各类资产损失净额一栏，清查资产盘盈大于盘亏的以负数填列，盘盈小于盘亏的以正数填列；2、本表第1行“资产清查待处理合计”＝第（2+7+16+17+18+19）行之和；3、本表“资产清查待处理合计”加上（财清02表）“资产合计”清查数应等于（财清02表）“资产合计”账面数。（四）固定资产清查表（财清04表）本表反映单位固定资产清查前后数量、金额的变化情况。本表按固定资产的不同类型，共设房屋构筑物类（财清04－1表）、交通运输设备类（财清04－2表）、通用

7、及专用设备类（财清04－3表）、图书文物陈列品及家具用具类（财清04－4表）等4张明细表。财清04－1至4固定资产明细表中，各类资产应逐栋（座）、逐台（件、套）填报，但对同一批购买的、同一型号的通用或专用设备可按财务入账的情况批量填列；1、特殊用房：指的军事外事用房、监狱看守所劳改所用房、宗教用房等；2、构筑物：指的池、槽、塔、坑、井、台、站、码头、道路、沟、洞、库、仓、桥梁、堰等；3、专用汽车：指的救护车、警车、消防车、工程车、洒水车、垃圾车等特种用车；4、使用状况：分别按在用、闲置和不能用填列；65、对清查出的各类盘盈固定资产在填

8、报“金额增加”时，按同类资产的购置价格或市场公允价值填列；6、财清04-4表中填报的资产如为文物,请在备注栏中注明;7、财清04-1至4固定资产明细表中各类固定资产金额合计数应与04表对应固定资产的金额合计数相等；8、财