对绕流程和逆流程操作成因、风险及控制措施的调查分析

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1、对绕流程和逆流程操作成因、风险及控制措施的调查分析  出处：张家口分行运行管理部  作者：张宇彤  2011年6月15日07时30分  【该信息已被访问72次】通过对业务运营风险管理系统风险事件的数据分析，发现为规避反交易而绕流程操作、逆流程办理业务等高风险事件多发，涉及监督模型主要包括：柜员虚存、个人活期账户连续多笔取款、个人定期存款当日开户销户又开户、个人定期当日存取款、个人结算账户当日累计异常支付、质检——非凭证要素类。为遏制绕流程和逆流程操作等主观故意违规行为，笔者对其发生的原因、存在的风险以及控制措施作如下分析：一、主要表现（一）绕流程操作1、 柜员为

2、储户办理定期存款时，由于疏忽误输存期、约转标志、金额等或者打印储蓄存单不完整，发现后未按规定使用反交易进行冲正，而是指导客户将错误存单提前支取后再重新为其办理开户。或是指导客户采取存单挂失的方法重新补办未打印或打印不完整的定期存单。上述处理方式为典型的绕过操作流程违规操作行为。2、柜员在为客户办理支取业务时，由于工作疏忽，错用交易，应使用“2918活期支取”交易，误使用“2917活期续存”交易，把取款业务办理了存款业务。柜员没有按照规定的业务操作程序做反交易来纠正操作失误，而是采取支取的方式进行后续处理：有的直接采取双倍金额支取；有的将金额分为几笔分别在几个柜员

3、处支取，采取“多人采取反方向记账”的办法，结平账务。此为典型的规避反交易绕流程操作的做法，同时形成柜员虚存。3、柜员在记内部账户、表外账户账务时，记账方向错误，没有按照规定的业务操作流程做反交易，而是采取反向记账的方向结平账务。此为典型的规避反交易绕流程操作的做法。（二）逆流程操作1、客户办理个人定期转存业务时，柜员未按流程操作，先办理存入业务后办理支取业务。或者是柜员为完成一定时限内限量任务时，如理财产品、储蓄国债等，为避免购买不上，先购买理财产品、国债等，后办理存单本息的支取。以上操作形成虚存和逆流程操作。2、客户办理个人定期转存业务、对公账户与个人账户大额

4、现金对抵时，由于柜员及网点库存不足，便采取先存后取方式办理业务，形成虚存和逆流程操作。3、办理2713转账汇款时未选转账标志，由于系统默认形式是现金，便形成现金汇款。发现错误后再支取现金更正,造成先汇后取逆流程操作。二、发生的原因1、绩效考核所致。柜员在办理业务中出现错误，本应按规定进行反交易处理，但怕上级行下发查询和行内核算质量或风险事件的考核扣罚，故采取非正常流程处理错误的账务，以掩饰操作失误为目的，虚假表述业务事实，主要是为逃避处罚。2、柜员侥幸心理。柜员为了遮掩操作失误没有进行反交易，而是心存侥幸，采取其它方式掩盖错误，逃避反交易和授权监督，绕过系统监控

5、。这种柜员熟知业务处理流程，但不按流程进行操作，属故意违规操作，易引发更大的风险隐患。3、网点库存不足。由于柜员及网点库存不足，对于客户要求办理的个人定期转存业务、对公账户与个人账户大额现金对抵业务时，采取先存后取方式逆流程办理。4、柜员操作失误。柜员办理业务时思想不集中，审核不认真，或与客户沟通不清楚，录入信息时，没有按客户填写的凭证内容进行录入，打印出记账信息后未与凭证内容进行认真核实，造成存取颠倒、录入内容错误、汇款现金转账不分，导致差错发生。5、柜员习惯行为。柜员风险意识不强，操作随意，个别柜员操作行为存在惯性错误，办理个人存单转存时觉得客户反正是转存，

6、又不可能账户没钱，先开新存单再取旧存单，一旦遇到客户支取存单时密码忘记取不出来或是存单状态异常，就没有办法了。另外，柜员办理业务时习惯使用现金存取交易，不习惯使用2920、2991、2728、2729、2713等一对一、一对多转账交易及转账汇款功能，未通过使用相关交易来控制逆流程操作。6、系统功能缺陷。如系统无对公账户与个人账户现金抵现交易；系统不支持异地卡转账汇款，只能先办理卡取业务后再进行现金汇款；系统不支持个人账户向异地信用卡转账业务，因2713汇款交易与2801存款交易收取费用不同，柜员必须使用先取款后存款的现金交易办理。2713个人汇款时系统默认“现转

7、标志”为现金。当柜员摁回车键时，系统自动选择为“现金”汇款，柜员在办理转账汇款业务时，如不认真审核，极易发生错误。三、存在的风险（一）绕流程和逆流程操作得不偿失。差错发生后柜员自认为通过账务调整、更换柜员或处理方式等可以规避监督检查，实际上运营风险管理系统对账户或柜员相关交易的风险识别能力远比我们想象的要强大，运行风险监控人员也可以通过远程调阅凭证影像系统和视频监控系统的资料对风险事件直接进行核实，并验证查复的真实可靠性。柜员的违规操作将本属于三类风险事件的反交易演变上升为规避反交易、未按流程操作的二类风险事件，提高了风险级别，增加了风险度，同时也加大了业务操作

8、的风险隐患。（二）绕流程