U9V5.0组件化实施方案实例指导_FA-050 固定资产重估.ppt

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1、融合生态共享U9V5.0组件化实施方案实例指导FA-050固定资产重估用友网络科技股份有限公司制造业事业部U9实施支持部贺雪晶2016年7月15日场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6场景描述资产价值重估是指对以帐面价值与实际价值背离较大的主要固定资产进行重新估价，如资产大修改良、市场评估等。这里的帐面价值是指固定资产登记在帐面上的原值或净值。重估价值反映的是固定资产在全新情况下的市场价值或重置成本。主要包括：原值重估、

2、净值重估等。场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6应用模式固定资产重估原值重估净值重估场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6要点说明1、原值重估时，累计折旧随着原值的增减比例而增减；2、净值重估时，累计折旧归零，按照新的账面价值计提折旧；3、也可以对使用年限进行重估，重估后按照新原值或净值以及新使用年限计提折旧；4、可以对资产组进行重估，重

3、估原值或净值按照资产组内的各卡片价值分配；5、管理层可以对资产重估进行约束，控制重估的次数和原因。要点说明固定资产重估账务处理：借：固定资产【重估原值/净值增加值】贷：累计折旧【重估折旧增加值】资本公积-资产评估增值【重估原值/净值-折旧增加值】场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6产品方案-固定资产重估场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A

4、6系统实现：资产重估次数设置重估次数，满足管理约束。系统实现固定资产重估原值重估（含年限重估）净值重估（含年限重估）资产组重估系统实现：原值重估填写评估后的资产原值，保存后，评估后净值同步变化系统实现：原值重估-AAI交易分录保存后就产生交易分录系统实现：原值重估-年限重估原值重估时，也可以重估使用年限，则将根据最新的年限计提折旧。使用年限也可以单独重估系统实现固定资产重估原值重估（含年限重估）净值重估（含年限重估）资产组重估系统实现：净值评估-含使用年限根据评估后的资产净值填写，净值变化后，累计折旧

5、为零，视同新的原值系统实现：净值重估-AAI分录产生交易分录，清空累计折旧系统实现固定资产重估原值重估（含年限重估）净值重估（含年限重估）资产组重估系统实现：资产组重估（原值举例）1新增弹出资产组查找对话框，选择资产组重估，选择资产组系统实现：资产组重估（原值举例）2输入评估后原值后，可以先不保存，先点击分摊，查看分摊结果；也可以直接保存，自动分摊查看分摊结果系统实现：资产组重估（原值举例）3分摊评估后的资产原值与累计折旧，公式如下：卡片评估后资产原值=评估后资产组原值*卡片评估前资产原值/评估前资产

6、组原值卡片评估后累计折旧=评估后资产组累计折旧*卡片评估前累计折旧/评估前资产组累计折旧系统实现：资产组重估（原值举例）-AAI分录保存后，按照每张卡片生成交易分录场景描述1应用模式2要点说明3产品方案4yonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.系统实现5Q&A6