商业银行经营与管理第四章课件.ppt

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1、《商业银行经营学》戴国强主编《商业银行经营学》第四章现金资产业务商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。第一节现金资产构成一、现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等同的可随时用于支付的银行资产。现金资产是商业银行最具流动性的资产；商业银行的现金资产应保持一个合理的适度水平。第一节现金资产构成商业银行的现金资产一般包括以下几类：库存现金：指商业银行保存在本行金库中的现钞。在中央银行存款：

2、指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。第一节现金资产构成二、现金资产的作用1.满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力3.保持流动性（实现市场时机选择）4.同业清算及同业支付第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。商业银行的头寸，可分为基础头寸和可用头寸。1、基础头寸及其构成基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。①基础头寸为

3、商业银行可以随时动用的资金；②基础头寸为商业银行可以作为最终支付手段随时动用的资金；③库存现金和超额准备金可以相互转化。第二节资金头寸的计算与预测2、可用头寸及其构成可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：支付准备金：可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般又称为备付金；可贷头寸：指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。第二节资金头寸的计算与预测二、资金头寸的预测1、对银行资金

4、头寸的预测的意义对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。流动性风险管理是银行每天都要进行的日常管理。积极的流动性风险管理首先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之，存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。第二节资金头寸的计算与预测2、引起银行资金头寸变化的项目表4-1列举了会引起银行资金头寸变化的资金来源和资金运用项目。资金来源（增加头寸）资金运

5、用（减少头寸）（到期）贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份第二节资金头寸的计算与预测商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。可以把存款按其变化规律分为三类：一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定；随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易变性

6、存款。第二节资金头寸的计算与预测3、核心存款线把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。易变性存款线存款量存款量0123456789101112第二节资金头寸的计算与预测3、核心存款线把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。易变性存款线核心存款线存款量存款量0123456789101112第二节资金头寸的计算与预测4、商业银行应持有的可贷头寸贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。贷款量贷款量波动线第二

7、节资金头寸的计算与预测4、商业银行应持有的可贷头寸贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。贷款量贷款量趋势线波动线第二节资金头寸的计算与预测5、（短期）资金头寸预测（例表4-2）商业银行还应当综合存款和贷款的变化，进行综合预测。在一定时期，某一商业银行资金头寸，是存款增量和贷款增量之差，可用公式表示为：资金头寸=预计的存款－应缴存款准备金－预计的贷款=预计的存款*(1-存款准备金率)－预计的贷款在现有资金头寸均衡的前提下，只要对资金头寸的增量变动进行分析资金头寸